Ahorros tributarios en costos de educación superior

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Consejo tributario del IRS 2016-36SP,  9 de marzo de 2016

Dinero que pagó por la educación superior en 2015 puede significar un ahorro de impuestos en 2016. Si usted, su cónyuge o su dependiente tomó cursos universitarios el año pasado, puede ser que haya un crédito tributario o una deducción para usted. A continuación algunos datos del IRS sobre deducciones  tributarias claves para la educación superior.

El Crédito tributario de la oportunidad americana (AOTC por sus siglas en inglés) es:

  • De hasta $2,500 por estudiante elegible.
  • Se usa sólo en  los primeros cuatro años en una universidad elegible o escuela vocacional.
  • Para  estudiantes que están asistiendo a la universidad para obtener un título u otra credencial reconocida.
  • Para los estudiantes que asisten  a la escuela por lo menos  tiempo parcial durante un período académico que se inició durante o poco después del año tributario. Use el Formulario 8863, Créditos de Educación (en inglés)  para hacer el reclamo en su declaración de impuestos.  

El Crédito perpetuo por aprendizaje (LLC, por sus siglas en inglés) es:

  • De hasta $2,000 por declaración de impuestos, por año, independientemente del número de estudiantes que califican.
  • Para todos los años de educación superior, incluyendo clases de aprendizaje  para mejorar sus habilidades laborales.
  • Use el Formulario 8863, Créditos de Educación (en inglés) y reclame el crédito en su declaración de impuestos.

La deducción por matrícula y gastos es:

  • Un  ajuste a los ingresos.
  • Se reclama  sin importar si presenta gastos detallados.
  • Está limitada para pagar  la matrícula y ciertos gastos relacionados necesarios para la inscripción o asistencia a escuelas elegibles.
  • De hasta $4.000.

Adicionalmente:

  • Debe recibir el Formulario 1098-T, Declaración de matrícula, de su escuela antes del 1 de febrero de 2016. Su escuela también envía una copia al IRS.
  • Sólo puede reclamar gastos calificados pagados en 2015.
  • No puede reclamar ningún  crédito si alguien lo reclama como dependiente.
  • No puede reclamar el AOTC ni el LLC o la deducción por matrícula y gastos para el mismo estudiante, ni mismo gasto, en el mismo año.
  • Los límites de ingresos podrían reducir la cantidad de créditos o deducciones que puede reclamar.
  • La herramienta asistente de impuestos en IRS.gov interactiva puede ayudarle a comprobar su elegibilidad (en inglés.)

Free File del IRS. Puede usar Free File del IRS para preparar y presentar electrónicamente su declaración de impuestos gratis. Presente el Formulario 8863, Créditos de Educación, junto con su Formulario 1040. Free File sólo está disponible en IRS.gov/freefile.

Todo contribuyente tiene una serie de derechos fundamentales que se deben tomar en cuenta cuando se trata con el IRS. Estos son los derechos del contribuyente. Explore sus derechos y nuestra obligación de protegerlos en IRS.gov.

Recursos adicionales del IRS en inglés:

Vídeos del IRS en YouTube:

  • Créditos tributarios para la educación - español | inglés | ASL (Obsolete)

Podcasts del IRS:

  • Créditos tributarios para la educación - español | inglés (Obsolete)

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