Contribuyentes con hijos, otros dependientes deben verificar su retención pronto

IR-2018-167SP, 16 de agosto de 2018

WASHINGTON —  El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anima a los contribuyentes con hijos y otros dependientes a usar la Calculadora de Retención en IRS.gov para “verificar el cheque de pago”. Los cambios hechos por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés), promulgada en diciembre de 2017, afectará las declaraciones de impuestos de 2018 que se presentarán en 2019.

La ley hizo cambios notables y amplió el crédito tributario por hijos y suspendió las exenciones personales. Los padres y cuidadores deben "verificar el cheque de pago" para determinar cómo estos cambios podrían afectar su situación tributaria en 2018.

Los cambios de la TCJA incluyen:

  • Aumento al máximo del crédito tributario por hijos de $1,000 a $2,000.
  • Ofrece el crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) para ciertos individuos que no pueden sacar el máximo provecho al crédito tributario por hijos. La nueva ley aumenta el máximo de ACTC a $1,400 y podría dar reembolsos aun si el individuo no adeuda impuestos.
  • El crédito tributario por hijos y el crédito tributario adicional por hijos se elimina por fases a los $400,000 para parejas y $200,000 para solteros, comparado con el 2017 donde las cantidades fueron $110,000 para parejas y $75,000 para solteros.
  • Añade un nuevo crédito. Los dependientes que no pueden ser reclamados por el crédito tributario por hijos todavía pueden calificar para el crédito para otros dependientes. Este es un crédito no reembolsable de hasta $500 por persona calificada. La eliminación por fases del crédito tributario por hijos se aplica a este crédito.

Los contribuyentes pueden usar el Asistente Tributario Interactivo del IRS (en inglés) comenzando en enero, para ver si son elegibles para reclamar el crédito tributario por hijos y el crédito para otros dependientes. Para información acerca de estos  créditos, viste IRS.gov/preparese.

El IRS insta a todos los contribuyentes a "verificar el cheque de pago" para determinar si se necesita ajustar la retención de impuestos. Hacerlo antes significa que hay más tiempo para que la retención se lleve a cabo de manera uniforme durante el resto del año. Esperar significa que hay menos períodos de pago para hacer los cambios en los impuestos – lo que podría tener un efecto mayor en cada cheque de pago.

La Calculadora de Retención es la manera más precisa para que los contribuyentes determinan la cantidad correcta de retención. La herramienta permite a los contribuyentes incluir sus ingresos, deducciones, ajustes y créditos esperados de 2018 – incluyendo el crédito tributario por hijos.

Usando la Calculadora de Retención

Para usar la Calculadora de Retención, los contribuyentes deben tener sus declaraciones de impuestos de 2017 y los comprobantes de pago más recientes para determinar su retención apropiada para 2018.
La comprobación y el ajuste de la retención ahora pueden prevenir una factura de impuesto inesperada y multas a la hora de impuestos el próximo año.

Los resultados de la Calculadora de Retención dependen de la exactitud de la información ingresada. Los contribuyentes cuyas circunstancias personales cambian durante el año deben regresar a la calculadora para ver si también deben cambiar su retención.

Los contribuyentes que cambien sus retenciones para 2018 deben revisar su retención al principio de 2019. Esto es especialmente importante para los contribuyentes que reducen su retención en algún momento del 2018. Un cambio de retención a mitad de año en 2018 puede tener un impacto diferente para todo el 2019. Si los contribuyentes no presentan un nuevo Formulario W-4 para 2019, su retención podría ser mayor o menor de lo previsto. Para evitar contra tener muy pocos impuestos retenidos en 2019, los contribuyentes deben verificar su retención nuevamente a comienzos de 2019.

La Calculadora de Retención no pide al usuario información de identificación personal, tal como nombre, número de seguro social, dirección o números de cuenta bancaria. El IRS no guarda ni registra la información ingresada en la calculadora. Los contribuyentes deben tener cuidado con las estafas de impuestos, especialmente a través de correo electrónico o llamadas telefónicas, y estar especialmente alerta a los criminales cibernéticos haciéndose pasar por el IRS. El IRS no envía correos electrónicos relacionados con la calculadora o la información ingresada.

Ajuste de la retención

La Calculadora de Retención le recomendará cómo llenar los nuevos formulario W-4 con todos los empleadores. Si un contribuyente está en riesgo de que se le retengan muy pocos impuestos, la calculadora le recomendará una cantidad adicional de retención de impuestos para cada trabajo. El contribuyente puede ingresar estas cantidades en su respectivo Formulario W-4.

Los empleados que completen un nuevo Formulario W-4 deben someterlo a sus empleadores lo antes posible.
Los empleados con un cambio en circunstancias personales que reduzca el número de descuentos de retención que tienen derecho a reclamar deben someter a su empleador un nuevo Formulario W-4 dentro de 10 días, que reclame el número correcto de descuentos de retención.

Algunos contribuyentes-incluidos aquellos que no tienen suficientes impuestos sobre el ingreso retenidos por su empleador, pueden tener que pagar impuestos estimados. Para obtener más información, consulte la Publicación 505, Retención de impuestos y el impuesto estimado (en inglés).

Los contribuyentes también podrían que determinar si necesitan hacer ajustes a su retención estatal o local. Pueden comunicarse con el departamento de impuestos de su estado para más información.

Los contribuyentes pueden obtener más información acerca de estos temas en www.irs.gov/retencion. Además, IRS.gov/preparese tiene información acerca de los pasos que los contribuyentes pueden adelantar para los impuestos del próximo año, y que incluyendo cómo la nueva ley tributaria puede afectarlos.