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Direct Pay가 나에게 적합합니까?
직접 납부(Direct Pay)란 온라인상으로 귀하의 은행 계좌에서 세금을 IRS에 Direct Pay할 수 있도록 하는 무료 IRS 서비스입니다.
Direct Pay를 사용하면 IRS에 직접 납부할 수 있습니다. 이는 귀하의 계좌로 세금 환급을 직접 입금 받는 방법은 아닙니다.
부부 공동 신고자로서 별도의 납부 금액이 있습니까? 납부 방법을 확인하십시오.
개인 납세자: 아래 나열된 신고서에 대해 Direct Pay를 이용할 수 있습니다:
- 소득세 서식 1040
- 1040 의료보험 납부금(이전 명칭은 “공동 책임” 납부금)
- 1040-ES(중간예납)
- 1040-X(수정 신고서)
- 분할 납부 약정
- 4868(신고 기한 연장)
- 5329(적격 은퇴 플랜에 대한 추가 세금)
- 서식 706 – 미국 상속세
- 서식 706A – 미국 추가 상속세
- 서식 706GS(D) – 분배에 대한 세대생략 이전세
- 서식 709 – 미국 증여세
- 서식 926 – 외국 법인으로의 미국 자산 이전
- 서식 6069 – 흑폐증 수당 신탁의 초과 납입금에 대한 소비세
- 서식 8288 – 외국인의 특정 처분에 대한 미국 원천징수세
- 서식 8404 – DISC 관련 이연 세금 채무에 대한 이자 부과
- 서식 8697 – 완료된 장기 계약에 대한 소급 계산 방식에 따른 이자 계산
- 서식 8725 – 그린메일에 대한 소비세
- 서식 8876 – 구조화 합의 팩터링 거래에 대한 소비세
- 서식 CT-2 – 직원 대표자의 분기별 철도세 신고서
상기 항목과 그외 다른 개인 세금 납부금은 본 기관의 납부금 유형 도움말에서 어떤 Direct Pay 옵션을 선택해야 하는 지 보십시오. 이 도움말은 또한 납부금이 얼마나 이전 연도 시점의 세금 신고서까지 적용될 수 있는 지 알려줍니다.
사업체: 개인 신고서와 별도로 사업 세금 신고서를 제출하는 경우 Direct Pay에서 다양한 유형의 납부를 이용할 수 있습니다. 해당되는 경우 사업체용 Direct Pay를 사용하여 사업 세금을 납부하십시오.
예. 납부할 때마다 확인 번호를 받게 됩니다. 납부 확인을 이메일로 받을 수 있는 옵션도 있습니다. 납부를 수정하거나 취소해야 할 경우에 대비하여 각 확인 번호의 사본을 보관해야 합니다.
Direct Pay는 납부 제출 확인만 제공합니다. 은행 계좌에서 납부금이 성공적으로 인출되었는지 확인하려면 은행 명세서를 확인하거나 요청한 납부일로부터 최소 48시간 후 귀하의 IRS 계정을확인하십시오.
IRS Direct Pay는 다음 브라우저에서 가장 잘 작동합니다:
- 윈도우 10에서 인터넷 익스플로러 11 (또는 그 이후 버전)
- 파이어폭스80 (또는 그 이후 버전), 또는 iOS에서 사파리 12, 13, 14
- 안드로이드8, 9, 10에서 크롬 85 (또는 그 이후 버전)
그 외에 다른 웹브라우저(예를 들어 윈도우 7의 IE11)에서는 문제가 발생할 수 있습니다. 문제가 발생할 경우 다른 납부 옵션이 선택 가능합니다.
개인 온라인 계정에는 IRS의 가장 포괄적인 온라인 납부 서비스가 포함되어 있으며, 이를 통해 과거 및 보류 중인 납부를 확인하고, 최대 1년 전에 향후 납부 일정을 예약하고, 여러 은행 계좌 번호를 저장하며, 단일 거래에서 여러 납부를 할 수 있습니다.
납부 기한이 있지만 온라인 계정을 설정하지 않았거나 로그인할 수 없거나, 개인 온라인 계정에서 이용할 수 없는 세금 서식에 대해 납부해야 하는 경우 Direct Pay를 통해 편리하게 일회성 납부를 할 수 있습니다.
| 항목 | Direct Pay | 개인 온라인 계정 |
|---|---|---|
| 납부할 수 있는 서식 | 1040, 의료 보험 관련 공동 책임금, 민사 가산세, 706, 706A, 706GS(D), 709, 926, 5329, 6069, 8288, 8404, 8697, 8725, 8876, CT-2 | 1040, 의료 보험 관련 공동 책임금, 민사 가산세, 5329 |
| 등록 필요 여부 | 아니요 | 예 |
| 복수 납부 제한(납부 1건당 최대 1천만 달러 이하) |
|
|
| 과거 및 보류 중인(다음 및 향후) 납부 확인 | 확인 번호를 저장했다면 한번에 한 건의 Direct Pay를 조회할 수 있습니다.(전체 납부 이력 24개월치를 보려면 계정에 등록하고 로그인 하십시오.) | 납부 활동 페이지에서 모든 납부 채널의 모든 납부를 확인할 수 있습니다. 보류 중, 예약됨, 취소됨, 반환됨 및 처리 완료된 납부가 포함됩니다. |
| 납부 옵션 | 미납 잔액/납부 계획, 중간예납, 기한 연장, 수정 신고, 제안된 세액 부과, CP2000/CP2501/CP3219A, IRC 965 양수인, 초당적 예산법, 해외 자진 신고, 간소화 신고 준수, 세액조정 제안 등 | 잔액 전액 납부, 잔액에 대한 납부, 최소 월 납부액, 납부 계획에 대한 추가 납부, 수정 신고서, 중간예납, 기한 연장, 제안된 세액 부과, IRC 965 전환세, 초당적 예산법, 세액조정 제안 등 |
Direct Pay와 개인 온라인 계정은 모두 다음을 허용합니다:
- 미국 금융기관의 당좌 또는 저축 계좌에서 납부
- 납부일에 납부 기한이 도래한 납부금을, 실제 은행 인출이 나중에 이루어지더라도 기한 내 납부된 것으로 처리. ($100만 초과 납부, 주말·은행 공휴일 납부, 영업일 동부 시간 오후 3시 이후 납부는 다음 영업일에 인출될 수 있습니다.)
- 확인번호 및 이메일 옵션을 통한 결제내용 증명 제공
- 최대 365일 전 납부 일정 예약
- 예정 납부일 2일 전까지 보류 중인 납부 취소
두 납부 방법 모두 미국 제휴 기관이 없는 외국 은행을 통한 납부를 허용하지 않습니다. 또한 두 방법 모두 $1천만 이상 납부는 허용되지 않습니다. 두 온라인 시스템 모두 동부 시간 오후 11시 45분부터 자정까지는 이용할 수 없습니다.
어떻게 해야 합니까?
개인 세금을 납부할지 또는 사업 세금을 납부할지 선택하십시오. 납부하기 버튼을 선택하십시오.
Direct Pay에서:
- 납부 유형과 납부 사유를 선택한 다음 과세연도를 입력하십시오.
- 단계에 따라 신원을 확인하십시오. 부부 공동 신고인 경우:세금 신고서에 이름이 먼저 기재된 배우자의 정보를 입력하십시오.
- 납부 정보를 입력하십시오.
- 검토하고 서명하십시오.
- 납부 확인을 받으십시오.
최대 365일 전까지 납부 일정을 예약할 수 있습니다.
납부 단계에 따라 진행하십시오. 3단계에서 원하는 납부일을 선택하십시오.
납부 확인번호를 메모해 두었거나 이메일 수신을 신청했다면, 해당 번호를 이용하여 예정된 납부금이 결제되기 전에 이를 검색, 변경 또는 취소할 수 있습니다. 메인 Direct Pay 페이지에서 “납부금 조회” 옵션을 선택하십시오. 납부일로부터 영업일로 이틀 전까지 예정된 납부를 변경하거나 취소할 수 있습니다.
IRS Direct Pay를 통해서는 한 번에 한 건의 납부만 할 수 있습니다. 이메일로 확인 신청을 했다면 예약한 납부일 2일전에 이메일로 알림을 받을 것입니다. 그렇지 않다면 본인이 직접 미래의 납부일을 기억해야 합니다. 연중에 일정한 간격으로 추정세 예납을 설정하고 현황을 확인하려면 EFTPS를 통해 납부하는 것이 더 빠르고 쉬울 수도 있습니다.
기한이 지난 월별 분할 납부 약정 납부금을 납부할 경우, 온라인 납부 약정 신청서를 작성하여 반복 납부를 설정할 수 있습니다. (미납 잔액에 대한 이자 및 가산세가 부과된다는 점을 기억하십시오.)
Direct Pay 페이지를 닫은 후 재입장할 때마다 Direct Pay는귀하의 개인 또는 사업체의 신원을 증명합니다. 개인으로서 납부할 경우 Direct Pay는 귀하가 선택한 이전 연도 세금 신고서 정보를 이용해 귀하의 신원을 증명합니다. 이 정보는 납부 대상 과세연도와 동일한 과세연도의 정보일 필요는 없습니다. 연중 시기에 따라 5년에서 6년전 정보까지 사용할 수 있습니다.
사업체에 대해서는, Direct Pay가 기록된 귀하의 상호명 및 고용주 식별번호(EIN)를 증명합니다.
확인 번호는 귀하가 IRS에 은행 인출을 승인했다는 것을 확인합니다. 인출이 성공적으로 이루어졌다면, Direct Pay에서 선택한 날에 납부된 것으로 인정되지만, 처리되려면 영업일로 이틀까지 소요될 수 있습니다. 같은날 동부 시간 오후 8시 이후에 제출된 납부금은 다음 영업일에 납부된 것으로 온라인 계정에 표시됩니다.
귀하의 납부금의 성공적인 처리를 확인하려면, 납부금이 귀하의 은행 계좌에서 인출되도록 예약한 날로부터 영업일로 2일 뒤에 귀하의 온라인 세금 계정을 확인하십시오. 온라인 세금 계정에 납부 시도가 거부되었는지의 여부가 표시됩니다. 납부금이 아직도 “보류 중”으로 표시되었다면, 영업일로 3일뒤에 납부금이 반환 또는 취소되었는지 확인하십시오. 이러한 경우에는 이자와 가산세를 방지하기 위해 납부를 다시 시도해 보십시오.
공동 신고를 했고 귀하의 이름이 세금 신고서에 두 번째로 기재된 경우, 배우자를 위해 납부할 수 있습니다.
2단계 – 신원 확인에서:
- 납세자 구분 부부 – 공동 신고서 제출을 선택하십시오.
- 세금 신고서에 이름이 먼저 기재된 배우자의 정보를 입력하십시오.
이렇게 하면 IRS가 귀하의 계정에 납부금을 올바르게 반영할 수 있습니다.
IRS Direct Pay에는 미국 은행 라우팅 번호(ABA)가 필요합니다. 이 9자리 번호는 일반적으로 수표에 인쇄되어 있거나 은행에서 확인할 수 있습니다. 미국 제휴 기관이 있는 국제 은행의 계좌가 있는 경우, 해당 은행이 라우팅 번호를 제공할 수 있습니다. Direct Pay는 SWIFT 코드를 허용하지 않습니다. 미국 라우팅 번호가 없는 외국 은행에서 납부해야 하는 경우 다른 납부 옵션을 사용할 수 있습니다.
최근 미납 세금 고지서 및 서신을 받은 경우, 납부해야 할 금액과 납부 기한을 확인할 수 있습니다. 해당 고지서는 본 기관이 귀하의 납부금을 받기전에 보내졌을 수 있습니다. 개인 납세자들은 온라인에서 계정 잔액을 볼 수 있습니다.
로그인할 수 없거나 계정 등록에 필요한 정보를 제공할 수 없는 경우, 계정 기록 사본을 우편으로 요청할 수 있습니다. 원하는 각 과세연도별로 “세금 계정 기록 사본”을 요청해야 합니다. 최대 10년 전까지 요청할 수 있습니다. 제출한 신고서의 정보를 나열하는 “세금 신고서 기록 사본”이 아닙니다.
1월 1일부터 신고서의 원래 기한 사이에 Direct Pay 메인 페이지를 방문하여 “납부하기” 버튼을 선택하십시오. 다음 페이지에서
- “납부 사유”로 “기한 연장”을 선택하십시오. (그러면 “납부 적용 대상” 목록이 IRS의 기한 연장 요청 서식번호인 “4686”으로 시작됩니다)
- 신원을 확인하고 납부하십시오
이 절차를 성공적으로 완료하면, 귀하의 납부금은 신고 기한 연장을 요청하는 과세연도에 적용되며, 자동으로 연장을 받게 됩니다. 별도로 서식 4868, ‘세금 신고서 제출 기한 연장 신청서’를 제출하지 않아도 됩니다. 귀하의 계정으로 로그인하여 연장을 확인할 수 있습니다.
납부할 것으로 예상되는 금액의 전부 또는 일부를 납부할 수 있습니다. 그러나 신고 기한 연장은 납부해야 할 금액의 납부 기한을 연장하지 않습니다. 이는 신고서 제출 기한만 연장합니다. 원래 기한까지 납부해야 할 금액을 납부하지 않으면 여전히 가산세와 이자가 부과될 수 있습니다.
본래 신고서 제출 기한이 4월 15일 이후인 연도에도, 보통 기한 연장은 같은 연도 10월 중순까지입니다. 신고 기한 연장의 기간은 귀하가 선택할 수 없습니다. 보통은 6개월이며 대부분의 납세자들에게 동일합니다. 신고 기한 연장 또는 이번 연도의 서식 4868(영어)를 확인해서 연장된 신고 기한을 놓치지 마십시오.
문제 해결
Direct Pay 확인 번호는 은행에서 납부금 인출하려는 시도만을 확인합니다. 안타깝게도, 은행 계좌에 잔액부족 등의 이유로 납부금이 처리되지 않는 경우가 있습니다. 은행에 확인했을때 납부금이 귀하의 은행 계좌로부터 인출되었다는 증거를 확인했으나, 납부일로부터 2영업일 후에도 IRS 온라인 계정에 납부한 후 표시되지 않는 경우 전화로 IRS에 문의하십시오.
IRS가 귀하의 납부금을 처리할 수 없는 경우, 이메일이나 미국 우편을 통해 납부금 재결제를 요청하는 납부금 반환 통지서를 받을 것입니다. 가산세가 부과된 경우, 해당 가산세 금액이 기제된 대한 두 번째 고지서를 우편으로 받게 됩니다.
은행 명지서를 확인했고 납부금이 귀하의 은행 계좌로부터 인출되었다는 증거가 있지만, IRS가 납부금을 받지 못했다는 통지서를 받은 경우, 통지서에 기재된 전화번호로 IRS에 연락하십시오. 납부금이 잘못 적용되었거나, 납부금이 접수되게 전에 통지서가 발송되었을 수 있습니다.
Direct Pay는 과거 세금 신고서 중 하나(연중 시기에 따라 5-6년 이전 까지)의 정보로만 귀하의 신원을 확인할 수 있습니다. 즉 현재 과세연도(예: 1040-ES 세금 중간예납) 또는 6년보다 더 오래된 세금 신고서에 대한 납부인 경우, 정보 확인을 위해 다른 연도의 신고서를 선택해야 합니다.
가장 최근의 신고서를 사용해 증명하는 것을 추천합니다. 다음의 경우 Direct Pay를 사용하여 납부할 수 없습니다:
- 연방 세금 신고서를 제출한 적이 없는 경우
첫 연방 세금 신고서에 대해 납부하는 경우
Direct Pay는 로그인 없이 작동하므로, Direct Pay를 닫은 후 다시 방문할 때마다 신원을 확인해야 합니다. 이름(또는 상호명)과 필요한 경우 주소를 확인에 사용하는 세금 신고서에 표시된 대로 정확히 입력했는지 확인하십시오. 이름이나 주소가 변경된 경우, 이전 또는 이후 연도를 선택하여 해당 연도의 정보를 입력해 보십시오.
각 납부금을 결제할 때 어플리케이션을 열어놓더라도, 납부할 때마다 이름, 주소 및 사회보장번호(또는 사업체는 상호명과 EIN)를 다시 입력해야 합니다. 자주 또는 여러 번 납부를 하는 경우 비밀번호로 보호되는 EFTPS 등록을 고려하 십시오.
안타깝게도, Direct Pay어플리케이션을 떠난 후에는 확인 번호를 회수할 수 없습니다. Direct Pay 이메일 옵션을 사용하면 확인 번호를 보관하는 데 도움이 될 수 있습니다.
IRS는 일반적으로 이메일로 납세자에게 연락하지 않습니다. 그러나 IRS 브랜드가 표시된 이메일을 받은 경우, Direct Pay 사용 시 납부 확인 이메일을 요청했기 때문일 수 있습니다. IRS라고 주장하거나 IRS를 대표한다고 주장하는 사람이 보낸 사기성 이메일을 받았다고 생각하는 경우, 피싱 신고에 관한 본 기관의 조언을 따르십시오.