IRS Direct Pay (직접 납부)에 관한 추가 정보

Direct Pay (직접 납부)가 나에게 알맞나요?

직접 납부란 온라인상으로 귀하의 은행 계좌에서 세금을 IRS에 직접 납부를 할수있게 하는 무료 IRS 서비스 입니다. 그러나 이는 세금 환급을 직접 입금으로 받는 방법은 아닙니다.

아래 나열된 신고서에 대해 직접 납부를 이용하실 수 있습니다.

  • 소득세 양식 1040
  • 1040 의료보험 납부금 (이전 명칭 “shared responsibility” (분담금)납부)
  • 1040-ES (추정세)
  • 1040X (수정된 신고서)
  • 분할 납부 합의
  • 4868 (신고서 제출 연장)
  • 5329 (적격 은퇴 계획에 대한 추가 세금)

직접 납부에 대한 다른 종류의 납부금(영어) 및 허용 기간 옵션 선택 방법은 저희의 팁 쉬트를 참조하십시오.

개인 세금 신고서로부터 분리된 사업체 세금 신고서를 제출했을 경우, 직접 납부를 통해 사업세 납부를 할 수 없습니다. Electronic Federal Tax Payment System (전자식 연방 세금 납부 시스템) (EFTPS)에 등록하시면 사업체용 은행 계좌를 통해 무료로 온라인 납부하실 수 있습니다.

그렇습니다, 각 납부금을 납부할떄 마다 확인번호를 받을 것입니다. 납부 확인을 이 메일로 받을수 있는게 선택할 수도 있습니다. 납부 변경 및 취소를 해야할 때를 대비해 각 확인번호의 사본을 보관해 놓으십시오.

직접 납부는 귀하의 납부금의 대한 확인만을 제공합니다. 납부금이 귀하의 은행 계좌로부터 성공적으로 출금된 것을 확실시 하기 위해 은행 계좌를 확인하거나 납부 신청일 48시간 이후에 귀하의 IRS 계정을 보십시오.

IRS 직접 납부는:

  • 윈도우 10에서 인터넷 익스플로러 11 (또는  이상),
  • 파이어폭스80 (또는 이상), 또는 iOS에서 사파리 12, 13, 14
  • 안드로이드8, 9, 10에서 크롬 85 (또는 이상).

그 외에 다른 웹브라우저 (예를 들어 윈도우 7의 IE11)에서도 IRS 직접 납부를 사용하실 수 있겠지만, 문제가 발생할 경우 다른 납부 옵션이 선택 가능합니다.

EFTPS는 대부분의 사업세 납부에 사용됩니다. 분기별 추정세 예납 또는 자주 납부를 할때 EFTPS는 시간을 절약할 수 있습니다. 납부기한이 급박했으며 EFTPS를 사용한적 없었던 경우 직접 납부가 더 빠를 수도 있습니다.

직접 납부와 EFTPS의 차이점

특징 직접 납부 EFTPS
등록 필수 아니오 네; 새로운 사용자는 반드시 PIN을 미국 우편으로 받아야 합니다
다중 납부에 대한 제한 현재 또는 미래 납부금 하루에 2번까지 납부 가능(24 시간); 애플리케이션을 종료하면 재접속시 반드시 신분 인증을 다시 해야 합니다 현재 또는 미래 납부금 세션당  4번, 하루에 5번 까지 납부 가능(24시간);  납부 기일 경과 월별 분할 납부금은 각 납부금에 로그인 해야 합니다
과거 및 계류중 (다가오는 및 미래) 납부 확인 번호를 저장했었다면 한번에 한개의 직접 납부를 찾아볼 수 있습니다. (24개월 이전까지의 총 납부금 내역을 보려면 귀하의 계정에 로그인 하십시오.) 현재 계류중 납부금과 EFTPS로 결제한 이전 납부금16개까지. (24개월 이전까지의 총 납부금 내역을 보려면 귀하의 계정에 로그인 하십시오.)
무료 전화 납부 아니오; 전화상으로 파트너 회사를 통해 유료로 직불 카느 또는 신용 카드로 납부 하십시오 네; 무료 자동 전화 납부는 언제나 사용 가능합니다 (웹사이트 점검중에도 24/7 사용 가능)
실시간 전화 상담원 서비스 제한적; 분실된 납부금 찾기 또는 신분을 증명하는데 도움을 얻으려면 EFTPS 번호로 전화하십시오 네; 납부를 도와주는 실시간 전화 상담원 항시 대기 (24/7)
납부 금액 한도 각 납부금 당 반드시 $10,000,000 미만 각 납부금 당 반드시 $50,000,000 미만

직접 납부와 EFTPS 둘다:

  • 미국 금융기관의 체킹 또는 세이빙 계좌 통한 납부 수용
  • 은행 인출이 나중에 되더라도 납부기일에 결제된 납부금은 기한내에 납부된 것으로 간주됨 ( $25,000 초과 납부금 및 주말, 은행 휴일, 동부시간 기준으로 오후 1시 이후에 결제된 납부금은 그 다음 업무일에 인출됨)
  • 확인번호 및 이메일 옵션을 통해 결제내용 증명 제공
  • 납부 일정을 365일 이후까지 미리 예약 가능.
  • 스케줄된 납부일 2일 전까지 계류중인 결제 취소 가능

납부 방식 둘다 미국 계열사가 없는 외국 은행에서 결제를 허가하지 않습니다. 동부 시간 기준 오후 11시 45분부터 새벽 12시 까지 온라인 시스템은 사용 불가능합니다.

직접납부를 통해 24시간 동안 최대 2회 납부할 수 있습니다. 3번째 납부금을 결제하려면 첫번째와 두번째 납부금 결제후 24시간이 경과한 후에 다시 시도해주시기 바랍니다.

$9,999,999.99 를 초과하는 금액은 직접 납부를 이용하실 수 없습니다. 대신 전자식 연방 세금 납부 시스템(EFTPS) 또는 당일 이체 납부 또는 큰 납부액을 두번 도는 더 적은 액수로 나눠 직접 납부를 할 수 있습니다.

어떻게…

직접 납부 메인 페이지에서 “세금 납부하기” 옵션을 선택하십시오. 그담에 납부금을 내는 이유를 선택해야 하고, 어떻게 적용되는지 및 어느 과세연도에 적용되야되는지 선택해야됩니다. 납부금이 신고서에 나와있는 세금 납부액이 아닌경우 납부하는 적절한 이유(영어)에서 저희의 지침을 검토해 보십시오.

납부 일정을 365일 이후까지 미리 예정 가능합니다. 어플리케이션의 3번째 단계에서 “세금 납부하기” 옵션을 선택하면 납부 날짜를 선택하도록 안내할 것입니다.

납부 확인 번호를 메모해놨거나 이메일로 보냄을 신청했다면 이 번호를 이용하여 예정된 납부금이 결제되기전에 이를 검색, 변경 또는 취소할 수 있습니다. 메인 직접 납부 페이지에서 “납부 기록 찾아보기” 옵션을 선택하십시오. 납부일로부터 최소 영업일로 이틀 전까지 예정된 납부를 변경하거나 취소하실 수 있습니다.

IRS 직접 납부를 통해 한 번에 한 회만 납부하실 수 있습니다. 이메일로 확인 신청을 했다면 예정 납부일 2일전에 이메일로 알림을 받을 것입니다. 그렇지 않다면 본인이 직접 납부 예정일을 기억하고 있어야 합니다. 연중에 일정한 간격으로 추정세 예납을 설정 및 현황을 확인하려면 EFTPS를 통해 납부하는 것이 더 빠르고 쉬울 수 도 있습니다.

기한이 지난 월별 분할 납부 합의 납부금을 납부할 경우, 온라인 납부 합의 신청서를 작성하여 반복되는 납부를 신청하실 수 있습니다. (미납금에 대한 이자 및 과태료가 부과될 수 있으니 주의하십시오)

직접 납부를 닫은 후 재입장할 경우 직접 납부는 매번 귀하가 선택한 이전 연도 세금 신고서 정보를 이용해 귀하의 신분을 증명합니다. 이 정보는 납부를 하는 과세연도와 똑같을 필요가 없습니다. 연중 기간에 따라 이는 5년에서 6년전의 정보까지 사용할 수 있습니다.

귀하의 확인 번호는 귀하가 IRS에 은행 인출을 승인했다는 것을 확인합니다. 인출이 성공적으로 이루어 졌다면 직접 납부에서 선택한 날에 납부된 것으로 간주되지만, 이가 처리되려면 영업일 로 이틀까지 소요될 수 있습니다. 같은날 동부시간 기준 오후 8시 이후에 제출된 납부금은 다음날에 납부된 것으로 온라인 계정에 보여질 것 입니다.

귀하의 납부금의 성공적인 처리를 증명하려면 납부금이 귀하의 은행 계좌에서 인출되도록 예정한 날에서 2일이 지난후에 귀하의 온라인 세금 계정을 확인하십시오. 온라인 세금 계정에 납부 시도가 거부되었는지 보일 것 입니다. 납부금이 아직도 “Pending” (계류중)으로 언급된다면 영업일로 3일뒤에 납부금이 반환 또는 취소되었는지 확인하십시오. 그렇게 됐다면 이자와 과태료를 피하기위해 납부를 다시 시도해 보십시오.

같은 세금 신고서를 공동 제출한다면 이 사람의 납부금을 결제해 줄 수 있습니다. 귀하의 신분을 증명하려면, 귀하의 성함, 사회보장번호와 현재 주소가 아닌 세금 신고서에 기제된 우편주소를 입력하십시오.

IRS 직접 납부를 이용하려면 미국 은행 고유번호 (ABA 번호)가 있어야 합니다. 주로 수표에 아홉 자리 은행 고유 번호가 표시되어 있으며 은행에서도 확인하실 수 있습니다. 귀하가 계정을 소지한 국제 은행이 미국 계열사를 보유한 경우, 은행 고유 번호를 제공받으실 수도 있습니다. 직접 납부에서 SWIFT 코드는 사용할 수 없습니다. 미국 은행 고유번호가 없는 해외 은행에서 납부를 해야한다면 다른 납부옵션들이 이용 가능합니다.

최근 미납 세금 고지서 및 서신을 받았다면 귀하가 납부해야 할 액수와 납부 기한이 보일 것 입니다. 이 고지서는 저희가 귀하의 마지막 납부금을 받기전에 보내졌을 수 도 있습니다. 개인 납세자들은 온라인에서 계정 잔액을 볼 수 있습니다.

로그인을 할 수 없거나 계정 등록에 요구되는 정보를 제공할 수 없다면 귀하의 계정 명세서 사본 우편 배달을 요청하십시오. “tax return transcript” (세금 신고서 명세서)가 아닌 본인이 원하는 각 과세 연도 (10년 전 까지)의 제출된 신고서의 정보를 나열한 “tax account transcript” (세금 계정 명세서)를 신청하는 것을 명심하십시오.

1월 1일부터 귀하의 신고서 본래 기한 중간에 직접 납부 메인 페이지를 방문해서 “세금 납부하기” 버튼을 선택하십시오. 그 다음 페이지에서,

  • Reason for Payment” (납부 사유)로 “Extension” (기한 연장)을 선택하십시오.  그러면 (“Apply Payment to…” (납부금을 …으로 적용)가 “4686”, 기한 연장 신청 IRS 양식 번호로 시작할 것 입니다)
  • 귀하의 신분 증명 및 납부금 결제

이 과정을 성공적으로 끝냈다면, 기한 연장 신청을 하는 과세연도로 납부금이 결제될 것이며 자동으로 연장 신청이 될 것입니다. 양식 4868, 세금 신고서 제출 연장 신청을 따로 제출하지 않아도 됩니다. 귀하의 계정으로 로그인해서 연장 증명을 할 수 있습니다.

예상 미납액 또는 이의 일부분을 납부할 수 있습니다. 그러나 기한 연장 신청서의 제출은 미납액 납부 기한을 연장시키지 않습니다. 이는 세금 신고서를 제출 할 기한만을 연장합니다. 본래 제출 기한까지 세금을 납부하지 않으면 과태료 및 이자를 내야할 수 도 있습니다.

본래 신고서 제출 기한이 4월 15일 이후인 연도에도 보통 연장 기한은 같은 연도 10월 중순까지입니다. 제출 기한 연장 기간을 귀하가 선택할 수 없습니다. 보통은 6개월이며 대부분의 납세자들에게 똑같습니다. 신고서 제출 기한 연장 또는 이번 연도의 양식 4868(영어) 페이지를 확인해서 연장된 제출 기한을 놓치지 마십시오.

문제 해결

직접 납부 확인 번호는 귀하의 은행으로부터 납부금 인출을 시도했다는 것만을 확인시킵니다. 불행하게도 은행 계좌에 잔액부족 이거나 하는 이유로 납부금 결제가 처리가 안되는 경우가 있습니다. 은행을 확인했을때 납부금이 귀하의 은행 계좌로부터 인출되었다는 증거가 있으나, 납부금이 IRS 온라인 계정에서 납부일 영업일 이틀후에도 존재하지 않는다면 저희에게 전화하십시오. 

저희가 귀하의 납부금을 처리할 수 없다면, 이메일이나 미국 우편을 통해 납부금 제결제를 부탁하는 납부금 반환 통지서를 받을 것 입니다. 저희가 과태료를 적용했다면, 과태료 금액이 적힌 두번쨰 고지서를 받을 것 입니다.

은행을 확인했을때 납부금이 귀하의 은행 계좌로부터 인출되었다는 증거가 있으나 납부금을 받은적이 없다는 통지서를 받았을 경우 통지서에 적힌 전화번호로 저희에게 연락하시기 바랍니다. 납부금이 잘못 적용됐거나 납부금을 받은 후에 통지서가 보내졌을 수 도 있습니다.

직접 납부는 오직 이전 세금 신고서중 하나에서의 정보를 이용해서만 귀하의 신분을 증명할 수 있습니다 연중 시기에 따라 5-6년 이전 까지). 이는 현재 과세연도 (예: 1040ES 추정세) 또는 6년 이전의 세금신고서에 대한 납부금은 다른 연도의 세금 신고서를 이용해 귀하의 정보를 증명해야 합니다. 가장 최근 신고서를 사용해 증명하는 것을 추천드립니다.

직접 납부는 로그인을 하지않고 사용하기 때문에 직접 납부를 닫고 다시 재방문 할떄마다 귀하의 신분을 다시 증명해햐 합니다. 신분 증명에 사용하는 이름과 주소를 세금 신고서에 보여지는 것과 똑같이 입력해야 합니다. 귀하의 이름이나 주소가 변경됐을 경우 이전 또는 이후 연도의 정보를 입력해 신분증명을 시도해 보십시오.

각 납부금을 결제하는 중간에 어플리케이션을 열어놓은 상태라도, 각 납부금을 결제할때마다 이름, 주소 및 사회보장번호를 입력해야 합니다. 자주 또는 다수의 납부금을 결제한다면 비밀번호로 보호된 EFTPS 등록을 고려해 보십시오.

불행하게도 직접 납부 어플리케이션을 떠난뒤 확인번호를 회수할 수 없습니다. 직접 납부 이메일 옵션을 사용하면 확인번호를 보관하는 도움을 줄 수 있습니다.

IRS는 평소에 이메일을 통해 납세자에게 연락하지 않습니다. 하지만 직접 납부를 이용했을때 이메일로 납부금 확인을 요청했다면 IRS 로고가 있는 이메일을 받았을 수 도 있습니다. IRS를 사칭하는 사기성 이메일을 받았다고 의심한다면 피싱 신고에 나와있는 저희의 조언을 따르십시오.