IRS Direct Pay 도움말

직접 납부(Direct Pay)란 온라인상으로 귀하의 은행 계좌에서 세금을 IRS에 Direct Pay할 수 있도록 하는 무료 IRS 서비스입니다.

Direct Pay는 IRS에 직접적으로 납부할 수 있도록 합니다. 이는 귀하의 계좌로 세금 환급을 직접 입금 받는 방법은 아닙니다.

공동 신고 후 동일 신고서에 대해 별도의 금액이 부과된 경우, 본인 몫의 잔액을 Direct Pay로 납부하지 마세요.

개인 납세자: 아래 나열된 신고서에 대해 Direct Pay를 이용할 수 있습니다:

• 소득세 양식 1040
• 1040 의료보험 납부금(이전 명칭은 “분담금” 납부)
• 1040-ES (추정세)
• 1040X (수정된 신고서)
• 분할 납부 합의
• 4868 (신고서 제출 연장)
• 5329 (적격 은퇴 플랜에 대한 추가 세금)
• 양식 706 – 미국 상속세 신고서
• 양식 706A – 미국 추가 상속세 신고서
• 양식 706GS(D) – 세대 건너뛰기 분배에 대한 증여세 신고서
• 양식 709 – 미국 증여세 신고서
• 양식 926 – 해외 법인에 대한 미국 자산 이전 신고서
• 양식 6069 – 흑폐(black lung) 복지신탁기금의 초과 출연금에 대한 소비세 신고서
• 양식 8288 – 외국인의 특정 자산 처분에 대한 미국 원천징수세 신고서
• 양식 8404 – DISC 관련 이연 법인세에 대한 이자 부과 신고서
• 양식 8697 – 장기계약 완료 후 재계산 방식(look-back method)에 따른 이자 계산 신고서
• 양식 8725 – 그린메일(greenmail)에 대한 소비세 신고서
• 양식 8876 – 구조화 합의금 매입 거래에 대한 소비세 신고서
• 양식 CT-2 – 철도 직원 대표의 분기별 세금 신고서

상기 항목과 그외 다른 개인 세금 납부금은 본 기관의 납부금 유형 도움말에서 어떤 Direct Pay 옵션을 선택해야 하는 지 보십시오. 이 도움말은 또한 납부금이 얼마나 이전 연도 시점의 세금 신고서까지 적용될 수 있는 지 알려줍니다.

사업체: 개인 세금 신고서에서 별개로 사업체 세금 신고서를 제출한다면 Direct Pay에 다른 유형의 납부금이 있습니다. 그렇다면, 사업체의 Direct Pay를 사용하여 사업체 세금을 납부하십시오.

예, 각 납부 건에 대한 확인번호를 받을 것입니다. 납부 확인을 이메일로 받을수 있는 선택사항도 있습니다. 납부 변경 및 취소할 때를 대비해 각 확인번호의 사본을 보관하십시오.

Direct Pay는 귀하의 납부금에 대한 확인을 제공할 뿐입니다. 납부금이 귀하의 은행 계좌로부터 성공적으로 출금된 것을 확인하기 위해 은행 계좌를 확인하거나 납부 신청 48시간 이후에 귀하의 IRS 계정을 보십시오.

IRS Direct Pay는 다음 브라우저에서 가장 잘 작동합니다:

• 윈도우 10에서 인터넷 익스플로러 11 (또는 그 이후 버전)
• 파이어폭스80 (또는 그 이후 버전), 또는 iOS에서 사파리 12, 13, 14
• 안드로이드8, 9, 10에서 크롬 85 (또는 그 이후 버전)

그 외에 다른 웹브라우저(예를 들어 윈도우 7의 IE11)에서는 문제가 발생할 수 있습니다. 문제가 발생할 경우 다른 납부 옵션이 선택 가능합니다.

개인 온라인 계정은 IRS의 가장 포괄적인 온라인 납부 서비스로, 과거 및 예정된 납부 내역을 조회하고 최대 1년 후까지 납부 일정을 설정하며 여러 은행 계좌 정보를 저장하고 한 번의 거래로 여러 건의 납부를 할 수 있습니다.

납부 기한이 다가왔는데 온라인 계정을 아직 만들지 않았거나 로그인할 수 없는 경우, 또는 해당 계정에서 지원하지 않는 세금 양식에 대한 납부가 필요할 때는 Direct Pay를 통해 한 번만 사용하는 방식으로 편리하게 납부할 수 있습니다.

Direct Pay와 개인 온라인 계정의 차이점

Direct Pay를 통해 24시간 동안 최대 2회 납부할 수 있습니다. 3번째 납부금을 결제하려면 첫번째와 두번째 납부금 결제후 24시간이 경과한 후에 다시 시도하십시오.

$9,999,999.99 를 초과하는 금액은 Direct Pay를 이용할 수 없습니다. 대신 EFTPS 또는 당일 이체 납부, 또는 큰 납부금을 두개 이상의 작은 납부금으로 나눠 Direct Pay를 할 수 있습니다.

Direct Pay 메인 페이지에서“세금 납부하기” 옵션을 선택하십시오. 그런 다음, 납부금을 내는 사유를 선택하고, 적용 대상 및 적용 과세연도를 선택해야 합니다. 납부금이 신고서상의 채무에 대한 것이 아닌경우, 납부하는 적절한 사유(영어)에서 본 기관의 지침을 검토해 보십시오.

납부는 365일까지 미리 예약 가능합니다. 온라인 신청서의 3번째 단계에서 “세금 납부하기” 옵션을 선택하면 납부 날짜를 선택하도록 안내할 것입니다.

납부 확인번호를 메모해 두었거나 이메일 수신을 신청했다면, 해당 번호를 이용하여 예정된 납부금이 결제되기 전에 이를 검색, 변경 또는 취소할 수 있습니다. 메인 Direct Pay 페이지에서 “납부금 조회” 옵션을 선택하십시오. 납부일로부터 영업일로 이틀 전까지 예정된 납부를 변경하거나 취소할 수 있습니다.

IRS Direct Pay를 통해서는 한 번에 한 건의 납부만 할 수 있습니다. 이메일로 확인 신청을 했다면 예약한 납부일 2일전에 이메일로 알림을 받을 것입니다. 그렇지 않다면 본인이 직접 미래의 납부일을 기억해야 합니다. 연중에 일정한 간격으로 추정세 예납을 설정하고 현황을 확인하려면 EFTPS를 통해 납부하는 것이 더 빠르고 쉬울 수도 있습니다.

기한이 지난 월별 분할 납부 합의 납부금을 납부할 경우, 온라인 납부 합의 신청서를 작성하여 반복 납부를 설정할 수 있습니다. (미납금에 대한 이자 및 과징금이 부과될 수 있음을 기억하십시오.)

Direct Pay 페이지를 닫은 후 재입장할 때마다 Direct Pay는귀하의 개인 또는 사업체의 신원을 증명합니다. 개인으로서 납부할 경우 Direct Pay는 귀하가 선택한 이전 연도 세금 신고서 정보를 이용해 귀하의 신원을 증명합니다. 이는 귀하가 납부하고자 하는 과세연도와 같은 연도의 정보일 필요는 없습니다. 연중 기간에 따라 5년에서 6년전의 정보까지 사용할 수 있습니다.

사업체에 대해서는, Direct Pay가 기록된 귀하의 상호명 및 고용주 식별 번호(Employer Identification Number-EIN)를 증명합니다.

귀하의 확인번호는 귀하가 IRS에 은행 인출을 승인했다는 것을 확인합니다. 인출이 성공적으로 이루어졌다면, Direct Pay에서 선택한 날에 납부된 것으로 인정되지만, 처리되려면 영업일로 이틀까지 소요될 수 있습니다. 같은날 동부시간으로 오후 8시 이후에 제출된 납부금은 다음날에 납부된 것으로 온라인 계정에 나타납니다.

귀하의 납부금의 성공적인 처리를 확인하려면, 납부금이 귀하의 은행 계좌에서 인출되도록 예약한 날로부터 영업일로 2일 뒤에 귀하의 온라인 세금 계정을 확인하십시오. 온라인 세금 계정에 납부 시도가 거부되었는지의 여부가 표시됩니다. 납부금이 아직도 “계류중”으로 표시되었다면, 영업일로 3일뒤에 납부금이 반환 또는 취소되었는지 확인하십시오. 이러한 경우에는 이자와 과징금을 방지하기 위해 납부를 다시 시도해 보십시오.

귀하의 금융기관이 IRS에 대한 전자 결제 요청에 지정된 날짜 이전에 자금을 전송하는 경우, 귀하의 금융기관에 연락하여 관련 내용에 대해 문의하십시오.

또한 영업일로 2일 뒤에 귀하의 은행에 납부금이 처리되었는지 문의할 수 있습니다. 귀하의 은행이 납부금이 처리된 것을 확인하였지만 IRS 온라인 계정에는 표시되지 않는 경우, 본 기관에 전화하십시오.

공동 신고를 했고 동일한 세금 신고서에 본인의 이름이 두 번째로 기재되어 있는 경우, 다른 사람(배우자)을 대신해 납부할 수 있습니다.2단계 “신원증명”에서 기혼 – “부부 공동 신고서 제출”을 귀하의 납세자 구분으로 선택하고 제1 배우자(세금 신고서에 먼저 기재된 이름)에 대한 나머지 정보를 입력하십시오.

신고서에 본인의 이름이 첫 번째로 기재되어 있고, 동일한 신고서에 대해 배우자에게 별도의 금액이 부과된 경우에는 Direct Pay로 대신 납부하지 마세요. 해당 배우자가 본인 명의의 온라인 계정에 로그인하여 직접 납부해야 합니다. 부득이하게 동일 신고서에서 별도 금액이 부과된 배우자를 대신해 수표로 납부해야 하는 경우, 수표에는 본인의 번호가 아닌 배우자의 사회보장번호(SSN) 또는 개인납세자식별번호(ITIN)를 기재하고, 메모란에 “MFT 31 separate assessment”라고 적으세요. 또한 납부 대상 과세연도, 세금 양식(예: 1040), 또는 IRS 통지서 번호도 함께 기입해야 합니다.

IRS Direct Pay를 이용하려면 미국 은행 고유번호(ABA 번호)가 있어야 합니다. 대개 수표에 아홉 자리 은행 고유 번호가 표시되어 있으며 귀하의 은행에서도 확인할 수 있습니다. 귀하가 계정을 소지한 국제 은행이 미국에 제휴가 있는 경우, 해당 은행으로부터 고유 번호를 제공받을 수도 있습니다. Direct Pay는 SWIFT 코드를 취급하지 않습니다. 미국 은행 고유번호가 없는 해외 은행에서 납부를 해야한다면 다른 납부옵션을 이용할 수 있습니다.

최근 미납 세금 고지서 및 서신을 받았다면 귀하가 납부해야 할 액수와 납부 기한을 볼 수 있을 것입니다. 해당 고지서는 본 기관이 귀하의 납부금을 받기전에 보내졌을 수 있습니다. 개인 납세자들은 온라인에서 계정 잔액을 볼 수 있습니다.

로그인을 할 수 없거나 계정 등록에 요구되는 정보를 제공할 수 없다면 귀하의 계정 명세서 사본의 우편 배달을 요청하십시오. “세금 신고서 명세서”가 아닌 본인이 원하는 각 과세 연도(10년 전까지)의 제출된 신고서의 정보를 나열한 “세금 계정 명세서”를 신청하는 것을 확인하십시오.

1월 1일부터 귀하의 신고서 본래 기한 사이에 직접 납부 메인 페이지를 방문해서 “세금 납부하기” 버튼을 선택하십시오. 그 다음 페이지에서,

• “납부 사유”로 “기한 연장”을 선택하십시오. (그러면 “납부금 적용 대상” 목록이 IRS의 기한 연장 신청 양식번호인 “4686”으로 시작할 것 입니다)
• 귀하의 신원을 증명하고 납부금을 납부하십시오

이 과정을 성공적으로 끝내면, 기한 연장을 신청하는 과세연도로 납부금이 결제될 것이며, 자동으로 연장이 완료될 것입니다. 양식 4868, 세금 신고서 제출 연장을 따로 제출하지 않아도 됩니다. 귀하의 계정으로 로그인해서 연장을 확인할 수 있습니다.

예상 미납액 또는 이의 일부분을 납부할 수 있습니다. 그러나 기한 연장 신청서의 제출은 미납액 납부 기한을 연장시키지 않습니다. 이는 세금 신고서를 제출 할 기한만을 연장합니다. 본래 제출 기한까지 세금을 납부하지 않으면 과징금 및 이자를 내야할 수 도 있습니다.

본래 신고서 제출 기한이 4월 15일 이후인 연도에도, 보통 기한 연장은 같은 연도 10월 중순까지입니다. 제출 기한 연장의 기간은 귀하가 선택할 수 없습니다. 보통은 6개월이며 대부분의 납세자들에게 동일합니다. 신고서 제출 기한 연장 또는 이번 연도의 양식 4868(영어)를 확인해서 연장된 제출 기한을 놓치지 마십시오.

Direct Pay 확인번호는 귀하의 은행으로부터 납부금 인출을 시도했다는 것만을 확인시킵니다. 불행하게도, 은행 계좌에 잔액부족 등의 이유로 납부금 결제 처리가 되지 않는 경우가 있습니다. 은행에 확인했을때 납부금이 귀하의 은행 계좌로부터 인출되었다는 증거를 확인했으나, IRS 온라인 계정에 납부한 후 영업일 이틀후에도 나타나지 않는다면 본 기관에 전화하십시오.

본 기관이 귀하의 납부금을 처리할 수 없다면, 이메일이나 미국 우편을 통해 납부금 재결제를 요청하는 납부금 반환 통지서를 받을 것입니다. 본 기관이 과징금을 부과한다면, 해당 과징금에 대한 두번쨰 고지서를 받을 것입니다.

은행 고지서를 확인했을때 납부금이 귀하의 은행 계좌로부터 인출되었다는 증거가 있으나 납부금을 받은적이 없다는 통지서를 받았을 경우, 통지서에 적힌 전화번호로 본 기관에 연락하십시오. 납부금이 잘못 적용되었거나 납부금을 받기 전에 통지서가 발송되었을 수 있습니다.

Direct Pay는 오직 이전 세금 신고서중 하나(연중 시기에 따라 5-6년 이전 까지)에서의 정보를 이용하여 귀하의 신원을 확인할 수 있습니다. 이는 현재 과세연도(예: 1040ES 추정세) 또는 6년 이전의 세금신고서에 대한 납부금은 다른 연도의 세금 신고서를 이용해 귀하의 정보를 증명해야 합니다.

가장 최근의 신고서를 사용해 증명하는 것을 추천합니다. 아래의 경우에는 Direct Pay를 사용할 수 없습니다:

• 연방 세금 신고서를 한번도 제출한 적이 없는 경우
• 첫 연방 세금 신고서에 대한 세금을 납부하는 경우

Direct Pay를 사용할 때는 로그인을 하지 않기 때문에, Direct Pay를 닫고 다시 재방문 할 때마다 귀하의 신원을 다시 증명해햐 합니다. 이름(혹은 상호명)과 주소를 신원증명에 사용하는 세금 신고서와 똑같이 입력해야 합니다. 귀하의 이름이나 주소가 변경됐을 경우, 이전 또는 이후 연도의 정보를 입력해 신원증명을 시도해 보십시오.

각 납부금을 결제할 때 지속적으로 어플리케이션을 열어놓은 상태 이더라도, 각 납부금을 결제할 때마다 이름, 주소 및 사회보장번호 (또는 사업체는 상호명과 EIN)를 다시 입력해야 합니다. 자주 또는 다수의 납부금을 결제한다면 비밀번호로 보호된 EFTPS 등록을 고려해 보십시오.

불행하게도, Direct Pay어플리케이션을 떠난뒤 확인번호를 회수할 수 없습니다. Direct Pay 이메일 옵션을 사용하면 확인번호를 보관하는 데 도움이 될 수 있습니다.

IRS는 평소에 이메일을 통해 납세자에게 연락하지 않습니다. 하지만 Direct Pay를 이용할 때 이메일 확인을 요청했다면 IRS 로고가 있는 이메일을 받았을 수도 있습니다. IRS를 사칭하는 사기성 이메일이 의심된다면 피싱 신고의 본 기관의 조언을 따르십시오.