Помощь в использовании услуги «Direct Pay»

Direct Pay – это бесплатная услуга, предоставляемая Налоговым ведомством США (IRS) и позволяющая вам осуществлять налоговые платежи онлайн с вашего банковского счета напрямую в IRS.

Direct Pay позволяет вам платить IRS напрямую, но не получать возврат налогов на ваш банковский счет методом прямого вклада.

Информация для супругов с персональной задолженностью, подающих совместную налоговую декларацию, приведена здесь.

Физические лица. Вы можете использовать Direct Pay для платежей по следующим декларациям:

• Форма 1040 (подоходный налог)
• Платежи по линии здравоохранения (раннее назывались платежи «совместной ответственности»), указываемые в Форме 1040
• 1040ES (расчетный налог)
• 1040X (налоговая декларация с внесенными поправками)
• Соглашение об уплате в рассрочку
• 4868 (продление срока подачи налоговой декларации)
• 5329 (дополнительные налоги на планы, отвечающие определенным требованиям)
• Форма 706 – Налог на наследство в США
• Форма 706A – Дополнительный налог на наследство в США
• Форма 706GS(D) – Налог на передачу имущества между поколениями
• Форма 709 – Налог на дарение в США
• Форма 926 – Передача имущества иностранной корпорации в США
• Форма 6069 – Акцизный налог на чрезмерные взносы в трастовый фонд по выплате пособий по болезни черных легких
• Форма 8288 – Федеральная декларация об удержании налога вследствие распоряжения имуществом иностранными лицами
• Форма 8404 – Проценты по отложенным налоговым обязательствам, связанным с DISC
• Форма 8697 — Расчет процентов по методу «look-back» для завершенных долгосрочных контрактов
• Форма 8725 — Акцизный налог на «зеленый шантаж»
• Форма 8876 — Акцизный налог на сделки по факторингу структурированных выплат
• Форма CT-2 — Ежеквартальная налоговая декларация представителя работников железнодорожного транспорта

Для информации об этих и других налоговых платежах физических лиц, см. таблицу с рекомендациями по использованию услуги Direct Pay. Таблица также указывает, к каким периодам можно отнести ваш платеж.

Компании. Различные виды платежей предусмотрены через услугу Direct Pay, если вы подаете налоговую декларацию компании отдельно от вашей личной декларации. В этом случае используйте Direct Pay для компаний для оплаты налогов компании.

Да, при каждом произведенном вами платеже вы получите номер подтверждения. У вас также есть возможность получить подтверждение платежа по электронной почте. Вы должны сохранить копию каждого номера подтверждения на случай, если вам нужно изменить или отменить платеж.

Direct Pay подтверждает только факт осуществления платежа. Чтобы убедиться, что необходимая сумма была успешна снята с вашего банковского счета, проверьте свою банковскую выписку или просмотрите свой онлайн-аккаунт как минимум через 48 часов после запрошенной даты платежа.

Система Direct Pay лучше всего функционирует с:

• Internet Explorer 11 (или новее) и новее с Windows 10
• Firefox 80 (или новее), или Safari 12, 13 и 14 с iOS
• Chrome 85 (или новее) с Android 8, 9 и 10

При использовании Direct Pay у вас могут возникнуть проблемы с другими веб-браузерами, (например IE 11 с Windows 7). Если это случится, вы можете использовать другие варианты оплаты.

Ваш онлайн-аккаунт для физических лиц содержит наиболее полный набор услуг IRS по онлайн-оплате, позволяющий просматривать прошлые и ожидающие обработки платежи, планировать будущие платежи на год вперед, хранить несколько номеров банковских счетов и осуществлять несколько платежей в рамках одной транзакции.

Если подходит срок оплаты, но вы не создали онлайн-аккаунт или не можете войти в систему, или если вам нужно произвести оплату по налоговой форме, которая там недоступна, Direct Pay — это удобный способ произвести одноразовый платеж.

Различия между Direct Pay и онлайн-аккаунтом для физических лиц

Как Direct Pay, так и онлайн-аккаунт для физических лиц:

• Разрешают платежи с расчетного или сберегательного счета финансового учреждения США.
• Считают платеж, который должен поступить в указанный для него день, как осуществленный вовремя, даже если снятие средств банком фактически происходит позже (Платежи свыше 1 миллиона долларов США и платежи, сделанные в выходные дни, в отмечаемые банком праздники и после 15:00 часов по восточному времени в рабочий день, могут быть сняты банком на следующий рабочий день).
• Предоставляют доказательства вашего платежа посредством номера подтверждения и посланного по вашему выбору электронного сообщения.
• Позволяют планировать платежи на срок до 365 дней вперед.
• Разрешают аннулировать ожидающие обработки платежи за 2 дня до запланированной даты платежа.

Ни один из этих вариантов оплаты не разрешает платежи из иностранных банков, не имеющих филиала в США. Ни один из вариантов не разрешает производить платежи на сумму 10 миллионов долларов и более. Обе онлайн-системы недоступны с 23:45 до полуночи по восточному времени.

Вы можете осуществить до пяти платежей в Direct Pay в течение 24 часов. Вы можете осуществить шестой платеж по прошествии 24 часов после первого из пяти платежей.

Вы не можете осуществлять платежи на сумму более 9 999 999.99 долларов США с помощью Direct Pay. Но вы можете это сделать через систему EFTPS или посредством срочного банковского перевода; либо вы можете разбить крупный платеж на два или более мелких в самой системе Direct Pay.

Выберите либо уплату налога физического лица (pay personal tax) либо уплату налога компании (pay business tax). Нажмите кнопку «Уплатить» (Make a payment).

В самой системе Direct Pay:

1. Выберите тип и причину платежа. Затем введите налоговый год.
2. Для лиц, состоящих в браке и подающих совместную налоговую декларацию: введите информацию для супруга, указанного в налоговой декларации первым.
3. Введите информацию о платеже.
4. Проверьте и подпишите.
5. Получите подтверждение платежа.

Вы можете запланировать платеж на срок до 365 дней вперед.

Следуйте пошаговым инструкциям по осуществлению платежа. На Шаге 3 (Step 3) выберите дату платежа.

Если вы записали свой номер подтверждения или запросили, чтобы вам его прислали по электронной почте, вы можете использовать этот номер для поиска, изменения или отмены запланированного платежа до его осуществления. Выберите вариант “Look Up a Payment” («Просмотр платежа») на главной странице Direct Pay, чтобы ввести свой номер подтверждения и внести возможные изменения. Вы можете отменить платеж или внести какие-либо изменения за два рабочих дня до выбранной даты платежа.

В системе Direct Pay вы можете произвести или запланировать только единовременный платеж. Если вы запросите подтверждение платежа по электронной почте, вы получите напоминание по электронной почте за два дня до запланированной даты платежа. В противном случае вам придется самому следить за сроками будущих платежей. Запланированные расчетные налоговые платежи, производимые с интервалами в течение года, и проверку их статуса, быстрее и проще производить через систему EFTPS.

Ежемесячные платежи по налоговой задолженности в рамках договора об уплате в рассрочку можно автоматизировать, подав заявку на «Соглашение об уплате через Интернет». (Помните, что проценты и штрафы будут начисляться на любые невыплаченные суммы.)

Каждый раз, когда вы возвращаетесь в Direct Pay заново, система проверяет вашу личную и коммерческую информацию.

Когда вы платите как физическое лицо, Direct Pay использует личные данные из налоговой декларации за любой (по вашему выбору) предшествующий год. Эта информация не обязательно должна относиться к налоговому году, за который вы осуществляете платеж. Она может быть пяти- или шестилетней давности, в зависимости от времени года.

Когда вы платите как компания, Direct Pay проверяет название вашей компании и идентификационный номер работодателя (EIN), указанный в вашем аккаунте.

Ваш номер подтверждения удостоверяет, что деньги переведены в IRS с вашего согласия. Если снятие средств прошло успешно, днем платежа считается день, выбранный вами в Direct Pay, хотя для фактической обработки платежа может потребоваться до двух рабочих дней. Платежи, осуществленные после 20:00 часов по восточному поясному времени, указаны в вашем онлайн-аккаунте как произведенные на следующий рабочий день.

Чтобы убедиться, что ваш платеж был успешно обработан, проверьте свой налоговый онлайн-аккаунт через два рабочих дня после запланированной даты снятия средств с вашего банковского счета. В вашем онлайн-аккаунте будет указано, была ли попытка платежа отклонена. Если платеж по-прежнему указан как «Pending» (ожидающий обработки), проверьте еще через три рабочих дня, был ли платеж возвращен или отменен. Если это произошло, вы можете попробовать снова осуществить платеж, чтобы избежать процентов и штрафов.

Если ваше финансовое учреждение перечислит денежные средства до выбранной вами даты платежа, обратитесь в свое финансовое учреждение для получения дополнительной информации.

Вы также можете поинтересоваться в вашем банке через два рабочих дня, прошел ли платеж. Если ваш банк подтвердит, что платеж был обработан, но при этом он не отображается в вашем онлайн-аккаунте, свяжитесь с нами по телефону.

Если вы подали совместную декларацию, и ваше имя указано в ней вторым, вы можете осуществить платеж за вашего супруга.

В Шаге 2 (Step 2) подтвердите свою личность:

• Выберите налоговый статус «Married – Filed Joint Return» (лица, состоящие в браке и подающие совместную налоговую декларацию)
• Введите данные супруга, имя которого указанно в налоговой декларации первым

Это позволит нам зачислить платеж на ваш аккаунт.

Для использования системы Direct Pay требуется идентификационный код американского банка (ABA). Этот девятизначный номер обычно можно увидеть на чеке (Английский); он также может быть предоставлен вашим банком. Если у вас есть счет в международном банке, имеющим филиал в США, этот банк может предоставить нужный код. Система Direct Pay не принимает SWIFT-коды. Если вам нужно заплатить из иностранного банка, не имеющего американского идентификационного кода, доступны другие варианты уплаты.

Если вы получили уведомление или письмо о предстоящем платеже, вы увидите сумму, которую вам нужно заплатить, и дату платежа. Возможно, уведомление было отправлено до получения вашего последнего платежа. Физические лица могут просматривать обновленную информацию о своем аккаунте в режиме онлайн.

Если вы не можете войти в систему или предоставить информацию, необходимую для регистрации аккаунта, вы можете попросить, чтобы копию выписки из аккаунта вам выслали по почте. Обязательно запросите “tax account transcript” («выписку из аккаунта») за любой выбранный вами налоговый год (за последние 10 лет), а не “tax return transcript” («выписку из налоговой декларации»), в которой указана информация о поданной вами декларации.

В период между 1 января и сроком, первоначально установленным для подачи налоговой декларации, зайдите на главную страницу Direct Pay и выберите кнопку «Уплатить» (Make a payment).

• Выберете “Extension” («Продление») в категории “Reason for Payment” («Причина платежа») (Поле "Apply Payment to..." («Примените платеж к...») начнется с «4868», номера данного IRS форме, запрашивающей о продлении)
• Удостоверьте свою личность и осуществите платеж

Если вы завершите этот процесс успешно, ваш платеж будет засчитан за тот налоговый год, за который вы запрашиваете продление срока подачи декларации, и вы получите продление автоматически. Вам не нужно будет заполнять отдельную Форму 4868 «Продление срока для подачи налоговой декларации». Вы сможете удостовериться, что продление было предоставлено, войдя в свой онлайн-аккаунт.

Вы можете заплатить предполагаемую сумму задолженности или ее часть. Однако продление срока подачи декларации не продлевает крайний срок оплаты по задолженности, а лишь дает вам больше времени для подачи декларации. Если вы не заплатите всю сумму задолженности к первоначально установленному сроку, на причитающийся остаток будут наложены штрафы и проценты.

Продление срока подачи декларации, как правило, предоставляется до середины октября данного года даже тогда, когда срок подачи первоначальной декларации – позднее 15 апреля. У вас нет возможности выбрать продолжительность срока продления. Он одинаков для большинства налогоплательщиков, и обычно составляет 6 месяцев. Зайдите в наш раздел о продлении срока подачи или обратитесь к Форме 4868 (Английский) за данный год, чтобы быть уверенным, что вы не пропустите крайний срок с учетом предоставленного продления.

Номер подтверждения, выданный вам Direct Pay, свидетельствует только о попытке снять деньги с вашего счета. К сожалению, бывают случаи, когда платеж не может быть обработан, например, если у вас не было достаточно денег на счете. Если же вы проверили в своем банке, и у вас есть доказательства снятия суммы со счета, но ваш онлайн-аккаунт это не отражает через два рабочих дня после даты платежа, свяжитесь с нами по телефону.

Если мы не в состоянии обработать ваш платеж, вы получите извещение по электронной или обычной почте о возврате платежа с просьбой осуществить его повторно. Если мы наложим штраф, вы получите по почте второе уведомление с указанной суммой штрафа.

Если вы проверили свою банковскую выписку, и у вас есть доказательства того, что сумма платежа была снята со счета, но вам пришло уведомление о том, что мы его не получили, свяжитесь с нами по номеру телефона, указанному в вашем уведомлении. Платеж мог быть применен неправильно, либо уведомление могло быть отправлено до получения платежа.

Direct Pay может подтвердить вашу личность только с помощью информации, взятой из одной из ваших прошлых налоговых деклараций (пяти- или шестилетней давности, в зависимости от времени года). Это означает, что если ваш платеж сделан за текущий налоговый год (например, расчетный платеж, осуществленный с помощью Формы 1040ES) или взята налоговая декларация более чем шестилетней давности, то для удостоверения информации вам нужно будет выбрать декларацию за другой год.

Для этого мы рекомендуем использовать вашу последнюю декларацию. Вы не можете использовать Direct Pay для осуществления платежа, если:

• Вы никогда не подавали федеральную налоговую декларацию
• Вы вносите платеж по своей первой федеральной налоговой декларации

Поскольку в Direct Pay нет входа в систему с именем пользователя и паролем, вам нужно подтверждать свою личность каждый раз, когда вы заново возвращаетесь в Direct Pay. Убедитесь, что вы вводите свое имя (или название компании) и, при необходимости, адрес именно так, как они указаны в налоговой декларации, которую вы используете для подтверждения вашей информации. Если ваше имя или адрес изменились, попробуйте с целью подтверждения выбрать предыдущий или более поздний год и введите информацию за этот год.

Вам нужно будет ввести свое имя, адрес и номер социального обеспечения (или, для компаний, название компании и EIN) для каждого осуществляемого платежа, даже если в перерыве между платежами система остается в рабочем состоянии. Если вы осуществляете частые или многократные платежи, рассмотрите возможность регистрации в EFTPS, защищенную паролем.

К сожалению, Direct Pay не может восстановить ваш номер подтверждения после того, как вы вышли из системы. Для сохранения номера подтверждения можно воспользоваться заложенной в систему функцией отправки уведомления по электронной почте.

IRS обычно не связывается с налогоплательщиками по электронной почте. Тем не менее, если в системе Direct Pay вы выбрали вариант уведомления по электронной почте, полученное вами электронное сообщение действительно могло прийти из IRS. Если вы думаете, что получили подложное письмо от кого-то, утверждающего, что он работает на IRS или представляет интересы ведомства, следуйте нашим рекомендациям по извещению о попытках фишинга.