Помощь в использовании услуги «Direct Pay»

Direct Pay – это бесплатная предоставляемая IRS услуга, позволяющая вам осуществлять налоговые платежи онлайн с вашего банковского счета напрямую в IRS.

Direct Pay позволяет вам платить IRS напрямую. Это не способ получения возврата налогов на ваш банковский счет методом прямого вклада.

Не используйте Direct Pay для оплаты своей доли баланса, если вам и вашему супругу были назначены разные суммы для одной и той же декларации.

Физические лица. Вы можете использовать Direct Pay для платежей по следующим декларациям:

• Форма 1040 (подоходный налог)
• Платежи по линии здравоохранения (раннее назывались платежи «совместной ответственности»), указываемые в Форме 1040
• 1040ES (расчетный налог)
• 1040X (налоговая декларация с внесенными поправками)
• Соглашение об уплате в рассрочку
• 4868 (продление срока подачи налоговой декларации)
• 5329 (дополнительные налоги на планы, отвечающие определенным требованиям)
• Форма 706 – Налог на наследство в США
• Форма 706A – Дополнительный налог на наследство в США
• Форма 706GS(D) – Налог на передачу имущества между поколениями
• Форма 709 – Налог на дарение в США
• Форма 926 – Передача имущества иностранной корпорации в США
• Форма 6069 – Акцизный налог на чрезмерные взносы в трастовый фонд по выплате пособий по болезни черных легких
• Форма 8288 – Налог у источника выплаты в США для определенных видов распоряжения имуществом иностранными лицами
• Форма 8404 – Проценты по отложенным налоговым обязательствам, связанным с DISC
• Форма 8697 — Расчет процентов по методу «look-back» для завершенных долгосрочных контрактов
• Форма 8725 — Акцизный налог на «зеленый шантаж»
• Форма 8876 — Акцизный налог на сделки по факторингу структурированных выплат
• Форма CT-2 — Ежеквартальная налоговая декларация представителя работников железнодорожного транспорта

Обратитесь к нашему перечню советов касательно наиболее оптимального выбора в Direct Pay, различных видов платежей и временных рамок, отведенных для каждого из них.

Юридические лица. Различные виды платежей предусмотрены через услугу Direct Pay, если вы подаете налоговую декларацию компании отдельно от вашей личной декларации. В этом случае используйте Direct Pay для компаний для осуществления бесплатных коммерческих платежей с банковского счета онлайн.

Да, при каждом произведенном вами платеже вы получите регистрационный номер. У вас также есть возможность получить подтверждение платежа по электронной почте. Вы должны сохранить копию каждого регистрационного номера на случай, если вам нужно изменить или отменить платеж.

Direct Pay подтверждает только факт осуществления платежа. Чтобы убедиться, что необходимая сумма была успешна снята с вашего банковского счета, проверьте свою банковскую выписку или просмотрите свой онлайн-аккаунт как минимум через 48 часов после запрошенной даты платежа.

Система Direct Pay лучше всего функционирует с:

• Internet Explorer 11 (или новее) и новее с Windows 10
• Firefox 80 (или новее), или Safari 12, 13 и 14 с iOS
• Chrome 85 (или новее) с Android 8, 9 и 10

При использовании Direct Pay у вас могут возникнуть проблемы с другими веб-браузерами, (например IE 11 с Windows 7). Если это случится, вы можете использовать другие варианты оплаты.

Ваш онлайн-аккаунт для физических лиц содержит наиболее полный набор услуг IRS по онлайн-оплате, позволяющий просматривать прошлые и ожидающие оплаты, планировать будущие платежи на год вперед, хранить несколько номеров банковских счетов и осуществлять несколько платежей в рамках одной транзакции.

Если у вас есть срок оплаты, но вы не создали онлайн-аккаунт или не можете войти в систему, или если вам нужно произвести оплату по налоговой форме, которая там недоступна, Direct Pay — это удобный способ произвести одноразовый платеж.

Различия между Direct Pay и онлайн-аккаунтом для физических лиц

Как Direct Pay, так и онлайн-аккаунт для физических лиц:

• Разрешают платежи с расчетного или сберегательного счета финансового учреждения США.
• Считают платеж, который должен поступить в указанный для него день, как осуществленный вовремя, даже если снятие средств банком фактически происходит позже (Платежи свыше 1 миллиона долларов США и платежи, сделанные в выходные дни, в отмечаемые банком праздники и после 15:00 часов по восточному времени в рабочий день, могут быть сняты банком на следующий рабочий день).
• Предлагают доказательства вашего платежа посредством номера подтверждения и посланного по вашему выбору электронного сообщения.
• Позволяют планировать платежи на срок до 365 дней вперед.
• Разрешают аннулировать очередные платежи за 2 дня до запланированной даты платежа.

Ни один из способов оплаты не разрешает платежи из иностранных банков, не имеющих филиала в США. Ни один из этих методов не позволяет осуществлять платежи на сумму 10 миллионов долларов и более. Обе онлайн-системы недоступны с 23:45 до полуночи по восточному времени. 

Вы можете осуществить до двух платежей в Direct Pay в течение 24 часов. Вы можете осуществить третий платеж по прошествии 24 часов после первого из двух платежей.

Вы не можете осуществлять платежи на сумму более 9 999 999.99 долларов США с помощью Direct Pay. Но вы можете это сделать через EFTPS или переводом в тот же день, или же вы можете разбить крупный платеж на два или более мелких в самом Direct Pay.

Выберите вариант "Осуществление платежа" на главной странице Direct Pay. Затем вам нужно выбрать причину платежа, тип применения и налоговый год, за который платеж осуществляется. Если сумма платежа отлична от суммы налоговой задолженности, указанной в вашей декларации, вам стоит ознакомиться с нашими рекомендациями по выбору соответствующей причины платежа.

Вы можете запланировать платеж на срок до 365 дней вперед. После того, как вы выберете вариант «Осуществление платежа», на третьем этапе программы (Step 3) вам будет предложено выбрать дату платежа.

Если вы записали свой номер подтверждения или запросили, чтобы вам его прислали по электронной почте, вы можете использовать этот номер для поиска, изменения или отмены запланированного платежа до его осуществления. Выберите вариант "Осуществление платежа" на главной странице Direct Pay, чтобы ввести свой номер подтверждения и внести изменения. Вы можете отменить платеж или внести какие-либо изменения за два рабочих дня до выбранной даты платежа.

Вы можете сделать или запланировать только один платеж за один раз, используя IRS Direct Pay. Если вы запросите подтверждение платежа по электронной почте, вы получите напоминание по электронной почте за два дня до запланированной даты оплаты. В противном случае вам придется самому следить за сроками будущих платежей. Что касается запланированных расчетных налоговых платежей, производимых с интервалами в течение года, и проверки их статуса, оплата через EFTPS может быть быстрее и проще.

Если согласно договору об уплате в рассрочку, вы вносите ежемесячные платежи по налоговой задолженности, вы можете организовать регулярные платежи, подав заявку на «Соглашение об уплате через Интернет». (Помните, что проценты и штрафы будут начисляться на любые невыплаченные суммы.)

Каждый раз, когда вы возвращаетесь в Direct Pay заново, система проверяет вашу личную и коммерческую информацию.

Когда вы платите как физическое лицо, Direct Pay использует персональные данные из налоговой декларации за предыдущий год по вашему выбору. Эта информация не обязательно должна относиться к налоговому году, за который вы осуществляете платеж. Она может быть пяти- или шестилетней давности, в зависимости от времени года.

Для юридических лиц система Direct Pay проверяет название вашей компании и идентификационный номер работодателя (EIN), указанный в вашем аккаунте.

Ваш регистрационный номер подтверждает, что вы одобрили снятие денег IRS. Если снятие средств пройдет успешно, это будет отмечено в день, выбранный вами в Direct Pay, хотя для фактической обработки платежа может потребоваться до двух рабочих дней. Платежи, осуществленные после 20:00 часов по восточному поясному времени того же дня, обычно показаны так, как если бы они были сделаны на следующий рабочий день в вашем онлайн-аккаунте.

Чтобы убедиться, что ваш платеж был успешно обработан, проверьте свой налоговый онлайн-аккаунт через два рабочих дня после запланированной даты снятия платежа с вашего банковского счета. В вашем онлайн-аккаунте будет указано, была ли попытка платежа отклонена. Если платеж по-прежнему указан как «Pending» (Ожидающий обработки), проверьте еще через три рабочих дня, был ли платеж возвращен или отменен. Если это произошло, вы можете попробовать снова осуществить платеж, чтобы избежать процентов и штрафов.

Если ваше финансовое учреждение перечислит денежные средства до даты, указанной в вашем электронном запросе на платеж в IRS, обратитесь в свое финансовое учреждение для получения дополнительной информации.

Вы также можете проконсультироваться с вашим банком через два рабочих дня, чтобы убедиться, что платеж прошел. Если ваш банк подтвердит, что платеж был обработан, но при этом он не отображается в вашем онлайн-аккаунте, свяжитесь с нами по телефону.

Вы можете заплатить платеж за кого-то другого, если вы подали совместную налоговую декларацию и ваше имя указано вторым. На шаге 2 «Verify Identity (Проверка личности)», выберите «Married - Filed Joint Return (Лица, состоящие в браке и подающие совместную налоговую декларацию)» в качестве налогового статуса, затем введите оставшуюся информацию об основном супруге (имя, указанное в налоговой декларации первым).

Если ваше имя было указано первым в декларации, а вашему супругу была назначена отдельная сумма (Английский) в той же декларации, не используйте Direct Pay для осуществления его платежа. Ваш супруг должен войти в свой онлайн-аккаунт, чтобы самостоятельно осуществить платеж.

Если вам необходимо отправить чек от имени супруга, которому начислена отдельная сумма (Английский) в той же декларации, укажите на чеке номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) вашего супруга (а не свой) и в строке для примечаний укажите «MFT 31 separate assessment (Отдельная оценка MFT 31)». Также укажите на чеке налоговый год, за который производится платеж, и номер налоговой формы (например, «1040») или номер уведомления IRS.

Для IRS Direct Pay требуется код американского банка (ABA). Этот девятизначный номер обычно можно увидеть на чеке (Английский) или справиться о нем в вашем банке. Если у вас есть счет в международном банке, имеющим филиал в США, этот банк может предоставить нужный код. Direct Pay не принимает SWIFT-коды. Если вам нужно заплатить из иностранного банка не имеющего американского кода, доступны другие варианты оплаты.

Если вы получили уведомление или письмо о предстоящем платеже, вы увидите сумму, которую вам нужно заплатить, и дату платежа. Возможно, уведомление было отправлено до получения вашего последнего платежа. Физические лица могут просматривать обновленную информацию о своем аккаунте в режиме онлайн.

Если вы не можете войти в систему или предоставить информацию, необходимую для регистрации счета, вы можете попросить, чтобы копию выписки из налогового счета вам выслали по почте. Обязательно запросите «выписку из налогового счета» за любой выбранный вами налоговый год (за последние 10 лет), а не «выписку из налоговой декларации», в которой указана информация о поданной вами декларации.

В период между 1 января и сроком, первоначально установленным для подачи налоговой декларации, зайдите на главную страницу Direct Pay и выберите кнопку "Осуществление платежа".

• Выберете «Продление» в категории «Причина платежа» (Поле «Примените платеж к...» начнется с «4868», номера данного IRS форме, запрашивающей о продлении)
• Удостоверьте свою личность и осуществите платеж

Если вы завершите этот процесс успешно, ваш платеж будет засчитан за тот налоговый год, за который вы запрашиваете о продлении срока подачи декларации, и вы автоматически получите продление. Вам не нужно будет заполнять отдельную Форму 4868 «Продление срока для подачи налоговой декларации». Вы сможете удостовериться, что продление было предоставлено, войдя в свой онлайн-аккаунт.

Вы можете заплатить предполагаемую сумму задолженности или ее часть. Однако продление срока подачи декларации не продлевает крайний срок оплаты по задолженности, а лишь дает вам больше времени для подачи декларации. Если вы не заплатите сумму задолженности к первоначально установленному сроку, вы все равно можете быть должны штрафы и проценты.

Продление срока подачи декларации, как правило, предоставляется до середины октября данного года даже тогда, когда срок подачи первоначальной декларации – позднее 15 апреля. У вас нет возможности выбрать продолжительность срока продления. Он одинаков для большинства налогоплательщиков, и обычно составляет 6 месяцев. Зайдите в наш раздел о продлении срока подачи или обратитесь к Форме 4868 (Английский) за данный год, чтобы быть уверенным, что вы не пропустите крайний срок с учетом предоставленного продления.

Номер подтверждения, выданный вам Direct Pay, свидетельствует только о попытке снять деньги с вашего счета. К сожалению, бывают случаи, когда платеж не может быть обработан, например, если у вас не было достаточно денег на счете. Если же вы проверили в своем банке, и у вас есть доказательства снятия суммы со счета, но ваш онлайн-аккаунт IRS это не показывает через два рабочих дня после даты платежа, свяжитесь с нами по телефону.

Если мы не в состоянии обработать ваш платеж, вы получите извещение по электронной или обычной почте о возврате платежа с просьбой осуществить его повторно. Если мы наложим штраф, вы получите по почте второе уведомление с указанной суммой штрафа.

Если вы проверили свою банковскую выписку, и у вас есть доказательства того, что сумма платежа была снята со счета, но вам пришло уведомление о том, что мы его не получили, свяжитесь с нами по номеру телефона, указанному в вашем уведомлении. Платеж мог быть применен неправильно, либо уведомление могло быть отправлено до получения платежа.

Direct Pay может подтвердить вашу личность только с помощью информации, взятой из одной из ваших прошлых налоговых деклараций (пяти- или шестилетней давности, в зависимости от времени года). Это означает, что если ваш платеж сделан за текущий налоговый год (например, расчетный платеж, осуществленный с помощью Формы 1040ES) или взята налоговая декларация более чем шестилетней давности, то для удостоверения информации вам нужно будет выбрать декларацию за другой год.

Для этого мы рекомендуем использовать вашу последнюю декларацию. Вы не можете использовать Direct Pay для осуществления платежа, если:

• Вы никогда не подавали федеральную налоговую декларацию
• Вы вносите платеж по своей первой федеральной налоговой декларации

Поскольку в Direct Pay нет входа в систему, вам нужно подтверждать свою личность каждый раз, когда вы заново возвращаетесь в Direct Pay. Убедитесь, что вы вводите свое имя (или название компании) и, при необходимости, адрес именно так, как они указаны в налоговой декларации, удостоверяющей вашу информацию. Если ваше имя или адрес изменились, попробуйте с целью удостоверения выбрать предыдущий или более поздний год и введите информацию за этот год.

Вам нужно будет ввести свое имя, адрес и номер социального обеспечения (или, для юридических лиц, название компании и EIN) для каждого осуществляемого платежа, даже если в перерыве между платежами система остается в рабочем состоянии. Если вы осуществляете частые или многократные платежи, рассмотрите возможность регистрации в EFTPS, защищенную паролем.

К сожалению, Direct Pay не может восстановить ваш номер подтверждения после того, как вы вышли из системы. Для сохранения номера подтверждения можно воспользоваться функцией отправки уведомления по электронной почте Direct Pay.

IRS обычно не связывается с налогоплательщиками по электронной почте. Тем не менее, если вы получили электронное сообщение, действительно посланное IRS, это могло случиться потому, что при использовании Direct Pay вы выбрали вариант уведомления по электронной почте. Если вы думаете, что получили подложное письмо от кого-то, утверждающего, что он работает на IRS или представляет его интересы, следуйте нашим рекомендациям по извещению о попытках фишинга.