国税局 2022 年《十二条骗术》税务欺诈概述

新冠疫情税务提示 2022-99,2022 年 6 月 29 日

每年编撰一次的《十二条骗术》罗列了纳税人随时可能遭遇的各种常见骗局。国税局警告纳税人、税务专业人士和金融机构务必小心防范这些骗局。今年的榜单分为五组。以下是有关 2022 年十二大税务骗局的概述。

潜在的滥用安排

2022 年《十二条骗术》始于四类错误推广的交易,未来可能会吸引政府机构加大合规建设的力度。这四类滥用型交易涉及慈善剩余年金信托、马耳他个人退休安排、外国专属保险和货币化分期付款销售。

与疫情相关的诈骗

国税局提醒纳税人,犯罪分子仍然利用新冠疫情通过钓鱼电子邮件、社交媒体帖子、电话和短信窃取人们的金钱和身份。

一旦遭遇以上所有骗术,都可能导致敏感的个人信息失窃,骗子正是利用这一点试图提交欺诈性的纳税申报表,并以其他方式伤害受害者。人们应该继续警惕的一些骗局包括经济影响补助金与退税骗局,导致纳税人 1099-G 表有误的失业欺诈,社交媒体上的虚假就业机会,以及窃取纳税人金钱的虚假慈善机构。

折中要约

妥协要约或 OIC 作坊,通常在当地打出广告发表稀奇古怪的声明,谎称其如何能用非常便宜的价格来解决税收债务。通常,现实情况是,纳税人向 OIC 作坊支付费用,以获得他们通过直接与国税局合作本就可以获得的相同交易。这些“作坊”一年到头都会行骗,但它们往往在报税季节结束后的活动更加明显,纳税人收到邮寄的到期余额通知后会试图解决其税务问题。

可疑通信

每一种形式的可疑交流都是为了欺骗、恐吓某人或让某人大吃一惊,使其还没来得及思考就做出反应。罪犯使用各种通信手段引诱潜在的受害者。国税局警告纳税人注意利用四种常见通信手段的可疑活动:电子邮件、社交媒体、电话和短信。诱骗受害者提供敏感的个人财务信息、金钱或其他信息。这些信息可能用于提交虚假的纳税申报单、进入金融账户或从事其他阴谋。

鱼叉式网络钓鱼攻击

鱼叉式网络钓鱼诈骗以个人或团体为目标。犯罪分子试图窃取客户数据和报税人的身份,以提交欺诈性的退税申请。鱼叉式网络钓鱼可以攻击任何类型的企业或组织,因此每个人都需要对请求财务或个人信息的电子邮件持怀疑态度。

最近的一封鱼叉式网络钓鱼邮件使用了国税局徽标和各种主题行,如“需要采取的措施:您的账户现已冻结”以窃取税务专业人士的软件填报证书。该诈骗电子邮件中有一个链接,一旦点击该链接,会将用户发送到一个网站,该网站显示几个流行的税务软件填报提供商的徽标。点击其中一个徽标,将会提示提供报税人账户证书。国税局警告税务专业人士不要回应或采取电子邮件中罗列的任何步骤。国税局已察觉类似的鱼叉式网络钓鱼邮件,这些邮件声称来自“税务填报应用程序提供商”。

该清单并非法律文件,也不是政府机构执法优先顺序的文字清单。其旨在提高广大受众的认识,而广大受众可能并不一定密切关注涉及税务管理的动态。

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