退休金储蓄供款抵免优惠(储户抵免优惠)

您或许能够因对个人退休金帐户 (IRA) 或雇主赞助的退休金计划提供符合规定的供款而获得税额抵免优惠。而且,自 2018 年起,如果您是指定的受益人,则可能有资格因对您的"获得更好的生活体验"(ABLE) 帐户提供的供款而获得抵免优惠。

哪些人有资格获得抵免优惠?

如果您符合以下条件,则有资格获得抵免优惠:

  1. 年满 18 周岁或以上;
  2. 未申报为其他纳税人的被抚养人; 以及
  3. 非全日制学生。

如果在纳税年度的任何5个日历月部分,符合以下情况, 您就是一名学生:

  • 作为一个全日制学生在学校注册,或
  • 参加了由学校或州、县或地方政府机构提供的全日制农场培训课程。

学校包括技术、贸易和机械学校。它不包括在职培训课程、函授学校或仅通过互联网提供课程的学校。
有关更多信息,请参见表格 8880 符合规定的退休金储蓄供款抵免优惠(英文)

抵免优惠金额

根据您在1040表系列申报表格中报告的调整后总收入,抵免优惠金额为以下各项的 50%、20% 或 10%:

  • 您对传统计划或 罗斯个人计划 (Roth IRA)的供款,
  • 对401(k)、403(b)、政府457(b)、SARSEP或SIMPLE计划的选择性工资递延供款,
  • 向合格的退休计划(包括联邦节俭储蓄计划)或403(b)计划作出的自愿税后员工供款,
  • 对501(c)(18)(D)计划的供款,或
  • 向您作为指定受益人的ABLE账户所做的供款(从2018年开始)。

转存供款不符合享受抵免优惠的资格。另外,您符合规定的供款可能会因您近期从退休计划或IRA, 或ABLE 帐户 (英文)中获得了一定的提领额而减少相应的金额。

可能有资格获得抵免优惠的最高供款金额为 2,000 美金(如为夫妻联合申报,则为 4,000 美金),从而使最高抵免优惠金额达到 1,000 美金(如为夫妻联合申报,则为 2,000 美金)。根据下表计算您的抵免优惠金额。

例如:Jill,在一家零售店工作,已婚,2020 年的收入为 $41,000。Jill 的丈夫于 2020 年失业,且没有任何收入。Jill 于 2020 年对自己的 IRA 提供了 2,000 美金的供款。扣除她的 IRA 供款后,联合报税表上显示的调整后总收入为 39,000 美金。针对其提供的 2,000 美金 IRA 供款,Jill 可以在2020 年报税表上申领 50% 的抵免优惠, 即1,000美金。

2021 年储户抵免优惠

抵免优惠金额 夫妻合并申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $39,500 调整后总收入 (AGI) 不超过 $29,625 调整后总收入 (AGI) 不超过 $19,750
供款的 20% $39,501 - $43,000 $29,626 - $32,250 $19,751 - $21,500
供款的 10% $43,001 - $66,000 $32,251 - $49,500 $21,501 - $33,000
供款的 0% 超过 $66,000 超过 $49,500 超过 $33,000

*单身、已婚分别申报、或符合条件的寡妇(鳏夫)

2020 年储户抵免优惠

抵免优惠金额 夫妻合并申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $39,000 调整后总收入 (AGI) 不超过 $29,250 调整后总收入 (AGI) 不超过 $19,500
供款的 20% $39,001 - $42,500 $29,251 - $31,875 $19,501 - $21,250
供款的 10% $42,501 - $65,000 $31,876 - $48,750 $21,251 - $32,500
供款的 0% 超过 $65,000 超过 $48,750 超过 $32,500

*单身、已婚分别申报、或符合条件的寡妇(鳏夫)

2019 年储户抵免优惠

抵免优惠金额 夫妻合并申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $38,500 调整后总收入 (AGI) 不超过 $28,875 调整后总收入 (AGI) 不超过 $19,250
供款的 20% $38,501 - $41,500 $28,876 - $31,125 $19,251 - $20,750
供款的 10% $41,501 - $64,000 $31,126 - $48,000 $20,751 - $32,000
供款的 0% 超过 $64,000 超过 $48,000 超过 $32,000

*单身、已婚分别申报、或符合条件的寡妇(鳏夫)

2018 年储户抵免优惠

抵免优惠金额 夫妻合并申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $38,000 调整后总收入 (AGI) 不超过 $28,500 调整后总收入 (AGI) 不超过 $19,000
供款的 20% $38,001 - $41,000 $28,501 - $30,750 $19,001 - $20,500
供款的 10% $41,001 - $63,000 $30,751 - $47,250 $20,501 - $31,500
供款的 0% 超过 $63,000 超过 $47,250 超过 $31,500

*单身、已婚分别申报、或符合条件的寡妇(鳏夫)

2017 年储户抵免优惠

抵免优惠金额 夫妻合并申报 户主 所有其他申报人*
供款的 50% 调整后总收入 (AGI) 不超过 $37,000 调整后总收入 (AGI) 不超过 $27,750 调整后总收入 (AGI) 不超过 $18,500
供款的 20% $37,001 - $40,000 $27,751 - $30,000 $18,501 - $20,000
供款的 10% $40,001 - $62,000 $30,001 - $46,500 $20,001 - $31,000
供款的 0% 超过 $62,000 超过 $46,500 超过 $31,000

*单身、已婚分别申报、或符合条件的寡妇(鳏夫)

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