은퇴 플랜 및 IRA 에 대한 생계비 연동조항(영어)을 참고하십시오.
귀하는 IRA계정이나 고용주가 후원하는 은퇴 플랜에 기여한 자격조건에 맞는 기여 금액에 대한 세액공제를 청구할 수 있습니다. 귀하가 지정된 수령인이라면 Achieving a Better Life Experience (ABLE)의 기여 금액에 대한 세액공제를 청구할 수 있습니다.
누가 이 세액공제 청구 자격조건에 부합 하나요?
귀하가 아래의 조건에 부합하다면 세액공제가 가능 합니다:
- 만 18세 이상,
- 타인의 세금 신고서에 부양가족으로 청구 되지 않으며,
- 학생이 아닐 경우.
본인이 한 과세년도에 5개월 이상:
- 학교에 풀타임으로 등록된 학생 또는
- 학교나 주, 카운티 또는 시정부에서 제공하는 농업훈련 과정을 풀타임으로 들었을 경우
학생으로 분류됩니다.
공업학교, 직업학교, 기계학교들은 위에 명시된 학교의 정의에 포함됩니다. 실무 훈련 과정이나 통신 교육 학교, 또는 인터넷강의 만 제공하는 학교들은 여기에 포함되지 않습니다.
더 많은 정보를 보려면 양식 8880, 적격 은퇴 예금 기여 세액공제(영어)를 참고 하십시오.
세액공제 금액
본인의 양식 1040시리즈에 신고된 조정된 총 수입에 따라서 세액공제 금액은:
- 전통적 또는 Roth IRA 입금액,
- 401(k), 정부 457(b), SARSEP, 또는 SIMPLE 플랜으로 분담한 선택적 급여 연기 입금액,
- 적격 은퇴 플랜(연방 Thrift Savings Plan 포함) 또는 403(b)으로 입금한 자발적 세후 고용인 분담금,
- 501(c)(18) 입금액 또는
- 귀하가 수령인으로 지정된 ABLE 계정 입금액 (2018 부터)
의 50%, 20%, 또는 10% 입니다.
롤오버 입금액은 이 세액공제 자격조건에 부합하지 않습니다. 또한 은퇴 플랜이나 IRA 또는 ABLE 계정(영어)에서 근래에 출금을 한적이 있으면 세액공제 청구 가능한 기여 금액은 줄어들 수 있습니다.
이 세액공제를 받을수 있는 최대한의 입금액은 $2,000(부부공동신고 경우 $4,000), 최대 세액공제액은 $1,000 입니다. 아래의 차트를 이용하여 세액공제을 계산하세요.
예시: 질은 기혼자이며 소매점에서 근무해 2021년에 $41,000의 근로소득이 있습니다. 2021년에 질의 배우자는 실업자 였습니다. 질은 2021년에 $2,000을 IRA계정에 입금했습니다. 이 IRA 입금액을 공제 처리 후 조정된 총소득은 $39,000 였습니다. 질은 IRA 계정 입금액 $2,000의 50%인 $1,000을 2021년 세금신고서에서 세액공제를 청구할 수 있습니다.
2024 예금인 세액공제
세액공제률 | 부부공동신고 | 세대주 | 그외 납세자* |
---|---|---|---|
기여 금액의 50% | AGI $46,000 이하 | AGI $34,500 이하 | AGI $23,000 이하 |
기여 금액의 20% | $46,001 - $50,000 | $34,501 - $37,500 | $23,001 - $25,000 |
기여 금액의 10% | $50,001 - $76,500 | $37,501 - $57,375 | $25,001 - $38,250 |
기여 금액의 0% | $76,500 이상 | $57,375 이상 | $38,250 이상 |
*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인
2023 예금인 세액공제
세액공제률 | 부부공동신고 | 세대주 | 그외 납세자* |
---|---|---|---|
기여 금액의 50% | AGI $43,500 이하 | AGI $32,625 이하 | AGI $21,750 이하 |
기여 금액의 20% | $43,501 - $47,500 | $32,626 - $35,625 | $21,751 - $23,750 |
기여 금액의 10% | $47,501 - $73,000 | $35,626 - $54,750 | $23,751 - $36,500 |
기여 금액의 0% | $73,000 이상 | $54,750 이상 | $36,750 이상 |
*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인
2022 예금인 세액공제
세액공제률 | 부부공동신고 | 세대주 | 그외 납세자* | |
---|---|---|---|---|
기여 금액의 50% | AGI $41,000 이하 | AGI $30,750 이하 | AGI $20,500 이하 | |
기여 금액의 20% | $41,001 - $44,000 | $30,751 - $33,000 | $20,501 - $22,000 | |
기여 금액의 10% | $44,001 - $68,000 | $33,001 - $51,000 | $22,001 - $34,000 | |
기여 금액의 0% | $68,000 이상 | $51,000 이상 | $34,000 이상 |
*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인
2021 예금인 세액공제
세액공제률 | 부부공동신고 | 세대주 | 그외 납세자* | |
---|---|---|---|---|
기여 금액의 50% | AGI $39,500 이하 | AGI $29,625 이하 | AGI $19,750 이하 | |
기여 금액의 20% | $39,501 - $43,000 | $29,626 - $32,250 | $19,751 - $21,500 | |
기여 금액의 10% | $43,001 - $66,000 | $32,251 - $49,500 | $21,501 - $33,000 | |
기여 금액의 0% | $66,000 이상 | $49,500 이상 | $33,000 이상 |
*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인
2020 예금인 세액공제
세액공제률 | 부부공동신고 | 세대주 | 그외 납세자* | |
---|---|---|---|---|
기여 금액의 50% | AGI $39,000 이하 | AGI $29,250 이하 | AGI $19,500 이하 | |
기여 금액의 20% | $39,001 - $42,500 | $29,251 - $31,875 | $19,501 - $21,250 | |
기여 금액의 10% | $42,501 - $65,000 | $31,876 - $48,750 | $21,251 - $32,500 | |
기여 금액의 0% | $65,000 이상 | $48,750 이상 | $32,500 이상 |
*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인
2019 예금인 세액공제
세액공제률 | 부부공동신고 | 세대주 | 그외 납세자* |
---|---|---|---|
기여 금액의 50% | AGI $38,500 이하 | AGI $28,875 이하 | AGI $19,250 이하 |
기여 금액의 20% | $38,501 - $41,500 | $28,876 - $31,125 | $19,251 - $20,750 |
기여 금액의 10% | $41,501 - $64,000 | $31,126 - $48,000 | $20,751 - $32,000 |
기여 금액의 0% | $64,000 이상 | $48,000 이상 | $32,000 이상 |
*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인