退休儲蓄供款 (儲蓄者抵免優惠)

您可能會因為對您的個人退休金帳戶 (IRA) 或僱主贊助的退休金計劃進行合格供款而獲得稅額抵免優惠。從 2018 年開始,如果您是指定的受益人,您可能因供款給獲得更好的生活體驗 (ABLE) 帳戶而獲得抵免優惠。

誰有資格獲得抵免優惠?

如果您符合以下條件,您將有資格獲得抵免優惠:

  1. 18 歲或以上;
  2. 沒有作為其他人報稅表上的被撫養人進行申報; 及
  3. 不是全職學生。

如果在納稅年度的任何5個日曆月部分,符合以下情況, 您就是一名學生:

  • 作為一個全日制學生在學校註冊,或
  • 參加了由學校或州、縣或地方政府機構提供的全日制農場培訓課程。

學校包括技術、貿易和機械學校。它不包括在職培訓課程、函授學校或僅通過互聯網提供課程的學校。
有關更多信息, 請參閱 8880 表格,合格退休儲蓄供款的抵免優惠 (英文)

抵免金額

根據您在1040表系列申報表格中報告的調整後總收入,抵免優惠金額為以下各項的 50%、20% 或 10%:

  • 您對傳統計劃或羅斯個人計劃 (Roth IRA) 的供款,
  • 對401(k)、403(b)、政府457(b)、SARSEP或SIMPLE計劃的選擇性工資遞延供款,
  • 向合格的退休計劃(包括聯邦節儉儲蓄計劃)或403(b)計劃作出的自願稅後員工供款,
  • 對501(c)(18)(D)計劃的供款,或
  • 向您作為指定受益人的ABLE賬戶所做的供款(從2018年開始)。

轉存供款不符合享受抵免優惠的資格。另外,您符合規定的供款可能會因您近期從退休計劃或IRA, 或ABLE 帳戶 (英文)中獲得了一定的提領額而減少相應的金額。

可能有資格獲得抵免優惠的最高供款金額為 2,000 美金(如為夫妻聯合申報,則為 4,000 美金),因此最高抵免優惠金額達到 1,000 美金(如為夫妻聯合申報,則為 2,000 美金)。根據下表計算您的抵免優惠金額。

例如:Jill,在一家零售店工作,已婚並且於2020 年賺得 $41,000。 Jill 的丈夫於 2020 年失業,且沒有任何收入。 Jill 於 2020 年對自己的 IRA 提供了 2,000 美金的供款。扣除她的 IRA 供款後,她的聯合報稅表上顯示的調整後總收入(AGI) 為 39,000 美金。針對其提供的 2,000 美金 IRA 供款,Jill 可以在2020 年報稅表上申領 50% 的抵免優惠, 即1,000美金。

2021 儲蓄者抵免優惠

抵免稅率 夫妻合併申報 户主 所有其他報稅人*
供款的 50% 不超過 $39,500 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $29,625 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $19,750 的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $39,501 - $43,000 $29,626 - $32,250 $19,751 - $21,500
供款的 10% $43,000 - $66,000 $32,251 - $49,500 $21,501 - $33,000
供款的 0% 超過 $66,000 超過 $49,500 超過 $33,000

*單身、已婚分别報稅或合格遺孀/鰥夫

2020 儲蓄者抵免優惠

抵免稅率 夫妻合併申報 户主 所有其他報稅人*
供款的 50% 不超過 $39,000 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $29,250 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $19,500 的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $39,001 - $42,500 $29,251 - $31,875 $19,501 - $21,250
供款的 10% $42,501 - $65,000 $31,876 - $48,750 $21,251 - $32,500
供款的 0% 超過 $65,000 超過 $48,750 超過 $32,500

*單身、已婚分别報稅或合格遺孀/鰥夫

2019 儲蓄者抵免優惠

抵免稅率 夫妻合併申報 户主 所有其他報稅人*
供款的 50% 不超過 $38,500 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $28,875 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $19,250 的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $38,501 - $41,500 $28,876 - $31,125 $19,251 - $20,750
供款的 10% $41,501 - $64,000 $31,126 - $48,000 $20,751 - $32,000
供款的 0% 超過 $64,000 超過 $48,000 超過 $32,000

*單身、已婚分别報稅或合格遺孀/鰥夫

2018 儲蓄者抵免優惠

抵免稅率 夫妻合併申報 户主 所有其他報稅人*
供款的 50% 不超過 $38,000 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $28,500 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $19,000 的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $38,001 - $41,000 $28,501 - $30,750 $19,001 - $20,500
供款的 10% $41,001 - $63,000 $30,751 - $47,250 $20,501 - $31,500
供款的 0% 超過 $63,000 超過 $47,250 超過 $31,500

*單身、已婚分别報稅或合格遺孀/鰥夫

2017 儲蓄者抵免優惠

抵免稅率 夫妻合併申報 户主 所有其他報稅人*
供款的 50% 不超過 $37,000 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $27,750 的調整後總收入 (AGI) 不超過 $18,500 的調整後總收入 (AGI)
供款的 20% $37,001 - $40,000 $27,751 - $30,000 $18,501 - $20,000
供款的 10% $40,001 - $62,000 $30,001 - $46,500 $20,001 - $31,000
供款的 0% 超過 $62,000 超過 $46,500 超過 $31,000

*單身、已婚分别報稅或合格遺孀/鰥夫

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