Crédito de recuperación de reembolso de 2020 — Tema D: Calculando el crédito

R1.  Usted debe presentar una declaración de impuestos de 2020 para reclamar un Crédito de recuperación de reembolso, incluso si de lo contrario no está obligado a presentar una declaración de impuestos.

Para calcular el crédito, necesitará saber el monto de los Pagos de impacto económico que recibió para reclamar cualquier monto del Crédito de recuperación de reembolso al que pueda ser elegible en su declaración de impuestos de 2020.

La manera más rápida y precisa que puede presentar una declaración es electrónicamente donde el software de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso. La Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040 y del Formulario 1040-SR también puede ayudar a determinar si es elegible para el crédito.

Si necesita los sus Pagos de impacto económico, puede verlos en IRS.gov/cuenta. Si tiene preguntas sobre cómo crear una cuenta o necesita restablecer su nombre de usuario o contraseña, consulte Acceso Seguro: Cómo inscribirse para usar ciertas herramientas electrónicas de autoayuda.

También puede consultar el Aviso 1444, Su Pago de impacto económico (EIP, por sus siglas en inglés), que muestra el monto del primer EIP y, el IRS está enviando por correo el Aviso 1444-B que muestra la cantidad del segundo EIP.

R2.  Si usted es elegible, tendrá que presentar una declaración de impuestos de 2020 y reclamar el Crédito de recuperación de reembolso, incluso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos. La línea 30 del Formulario 1040 y 1040-SR es nueva este año para el Crédito de recuperación de reembolso. Para evitar retrasos en el reembolso, debe presentar una declaración completa y precisa.

El IRS no calculará el Crédito de recuperación de reembolso para las personas, pero si usted comete un error en el monto de la Línea 30, el IRS calculará el monto correcto del Crédito de recuperación de reembolso, hará la corrección a su declaración de impuestos y continuará procesando su declaración. Si se necesita una corrección, puede haber un leve retraso en el procesamiento de su declaración y el IRS le enviará un aviso explicando cualquier cambio realizado.

Para calcular y reclamar el Crédito de recuperación de reembolso, necesitará los montos de cualquier Pago de impacto económico que haya recibido. Puede ver los montos de su primer y segundo Pago de impacto económico a través de su cuenta en línea. Visite Acceso Seguro: Cómo inscribirse para usar ciertas herramientas electrónicas de autoayuda para obtener más información sobre cómo crear una cuenta o cómo restablecer su nombre de usuario o contraseña. También puede consultar el Aviso 1444, Su Pago de impacto económico (EIP, por sus siglas en inglés), que muestra el monto del primer EIP y, el IRS está enviando por correo el Aviso 1444-B, Su segundo Pago de impacto económico, que muestra la cantidad del segundo EIP.

Presente electrónicamente y el software de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso. Visite al IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los Formularios interactivos Free File, sitios gratuitos de preparación de impuestos VITA o TCE (en inglés) en su comunidad o encontrar un profesional de impuestos de confianza. La Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040 y del Formulario 1040-SR también puede ayudar a determinar si es elegible para el crédito y el monto a ingresar en la línea 30.

La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar electrónicamente y tenerlo depositado directamente en su cuenta financiera, sin contacto y gratis. Puede usar una cuenta bancaria, tarjeta de débito prepagada o aplicación móvil para su depósito directo y tendrá que proporcionar el código de identificación y los números de su cuenta.

R3.  No hay necesidad de reclamar el Crédito de recuperación de reembolso (RRC, por sus siglas en inglés) o completar la hoja de trabajo si recibió el monto total de la recuperación de reembolsos como Pagos de impacto económico.

La Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso le ayudará a determinar si usted es elegible para el RRC y la cantidad al presentar su declaración de impuestos de 2020. No es necesario completar la hoja de trabajo, pero puede ser útil que la use y la guarde para sus archivos. 

La manera más rápida y precisa de presentar su declaración de impuestos es presentar electrónicamente donde el software de impuestos le ayudara a calcular su Crédito de recuperación de reembolso. Visite al IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los Formularios interactivos Free File, sitios gratuitos de preparación de impuestos VITA o TCE (en inglés) en su comunidad o encontrar un profesional de impuestos de confianza. Haga que su reembolso se deposite directamente sin contacto y gratis, en su cuenta financiera. Puede usar una cuenta bancaria, tarjeta de débito prepagada o aplicación móvil para su depósito directo y tendrá que proporcionar el código de identificación y los números de su cuenta.

R4.  Sí, todavía puede reclamar el Crédito de recuperación de reembolso cuando presente su declaración de impuestos antes de la fecha de vencimiento extendida de su declaración. Una solicitud de prórroga de tiempo para presentar debe ser emitida antes del 17 de mayo de 2021 junto con el pago de cualquier impuesto adeudado. No presente una declaración incompleta para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso, ya que esto puede causar que luego tenga que enmendarla y posiblemente estar adeudado si recibió más crédito del que se le permite. 

R5.  La única manera de obtener un Crédito de recuperación de reembolso es presentar una declaración de impuestos de 2020, incluso si de lo contrario no está obligado a presentar una declaración de impuestos. La forma más rápida y precisa para usted es presentar electrónicamente donde el software de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso. Visite IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los Formularios interactivos Free File, sitios gratuitos de preparación de impuestos VITA o TCE (en inglés) en su comunidad o encontrar un profesional de impuestos de confianza. La Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040 y del Formulario 1040-SR también puede ayudar a determinar si usted es elegible para el crédito.

Cualquier persona con ingresos de $72,000 o menos puede presentar su declaración de impuestos federales electrónicamente de forma gratuita a través del Programa de Free File del IRS. La forma más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar electrónicamente y tenerlo depositado directamente, sin contacto y gratis, en su cuenta financiera. Puede usar una cuenta bancaria, una tarjeta de débito prepagada o una aplicación móvil para su depósito directo tendrá que proporcionar el código de identificación y los números de su cuenta.

Consulte la sección de preguntas frecuentes sobre Reclamación del crédito de recuperación de reembolso si no está obligado a presentar una declaración de impuestos.

R6.  Si su cónyuge murió antes del 1ro de enero de 2020, y usted recibió uno o ambos Pagos de impacto económico que incluyeron una cantidad para su cónyuge fallecido, devuelva la porción del pago del difunto como se describe en ¿Una persona fallecida califica para el pago?  Si no obtuvo los montos totales de los Pagos de impacto económico, puede ser elegible para el Crédito de recuperación de reembolso. No incluya la parte del Pago de impacto económico de su cónyuge fallecido (no más de $1,200 para el primer Pago de impacto económico y $600 por el segundo Pago de impacto económico) en la hoja de trabajo al presentar su declaración de impuestos de 2020.  Solo debe incluir su parte del pago y el monto de los hijos que califiquen en la hoja de trabajo.  Usted no tiene derecho a un Crédito de recuperación de reembolso para la persona que murió antes del 1ro de enero de 2020.

R7.  Si está presentando su declaración de impuestos de 2020 con su cónyuge fallecido como casado presentando conjuntamente, debe entrar $2,400 en la línea 5 de la hoja de trabajo y $1,200 en la línea 8 de la hoja de trabajo (si respondió "Sí" a la pregunta 2 o 3 en la hoja de trabajo). También incluya la cantidad de cualquiera de los Pagos de impacto económico que ambos recibieron en las líneas 16 y 19 de la hoja de trabajo.

Los créditos de recuperación de reembolso pueden ser reclamados para las personas que murieron en 2020 o 2021 al presentar la declaración de impuestos de 2020 del difunto. Esto incluye a alguien que presentó declaraciones de impuestos conjuntas con un cónyuge que murió en 2020 o 2021. Para obtener más información, consulte a las instrucciones del Formulario 1040 y 1040-SR.

R8.  Sí. Si su primer Pago de impacto económico se compensó por pensión para hijos menores vencida, a usted todavía se le trata como recibir ese pago y debe incluirlo en la hoja de trabajo al calcular un Crédito de recuperación de reembolso.

R9.  Cuando responda a las preguntas del software de impuestos o complete la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso para una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge, ingrese los montos combinados de Pago de impacto económico que usted y su cónyuge recibieron.  Si usted no recibió un Pago de impacto económico y usted y su cónyuge cumplen con los requisitos de elegibilidad basados en su declaración de impuestos de 2020, usted puede tener derecho a una cantidad adicional como el Crédito de recuperación de reembolso.

Cualquier persona con ingresos de $72,000 o menos puede presentar su declaración de impuestos federales electrónicamente de forma gratuita a través del programa de Free File del IRS. La forma más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar electrónicamente y tenerlo depositado directamente, sin contacto y gratis, en su cuenta financiera. Puede usar una cuenta bancaria, una tarjeta de débito prepagada o una aplicación móvil para su depósito directo tendrá que proporcionar el código de identificación y los números de su cuenta.

R10.  La única manera de obtener un Crédito de recuperación de reembolso es presentar una declaración de impuestos de 2020, incluso, si de lo contrario no está obligado a presentar una declaración de impuestos. La forma más rápida y precisa para usted es presentar electrónicamente donde el software de impuestos le ayudará a calcular su Crédito de recuperación de reembolso. Visite IRS.gov/declarar para obtener detalles sobre Free File del IRS, los Formularios Interactivos Free File, sitios gratuitos de preparación de impuestos VITA o TCE (en inglés) en su comunidad o encontrar un profesional de impuestos de confianza. La Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040 y del Formulario 1040-SR también puede ayudar a determinar si usted es elegible para el crédito.

Cualquier persona con ingresos de $72,000 o menos puede presentar su declaración de impuestos federales electrónicamente de forma gratuita a través del programa de Free File del IRS. La forma más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar electrónicamente y tenerlo depositado directamente, sin contacto y gratis, en su cuenta financiera. Puede usar una cuenta bancaria, una tarjeta de débito prepagada o una aplicación móvil para su depósito directo tendrá que proporcionar el código de identificación y los números de su cuenta.

R11.  No, los pagos no son incluibles en sus ingresos brutos. Por lo tanto, usted no incluirá los pagos en su ingreso imponible en su declaración de impuestos federales sobre los ingresos, o, pagará el impuesto sobre los ingresos en su pago.  No reducirán su reembolso ni aumentarán la cantidad que debe cuando presente su declaración de impuestos federales de 2020.

Estos pagos no afectarán sus ingresos para determinar la elegibilidad para programas de asistencia o beneficios del gobierno federal.

R12.  Cuando se emiten Pagos de impacto económico conjuntos a dos cónyuges, cada cónyuge debe reclamar la mitad del pago al calcular el Crédito de recuperación de reembolso. Cada cónyuge debe entrar la mitad del pago en la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso. Puede ver los montos de su primer y segundo Pago de impacto económico a través de su cuenta en línea. Para obtener más información, visite Acceso Seguro: Cómo inscribirse para usar ciertas herramientas electrónicas de autoayuda en línea sobre cómo crear una cuenta o cómo restablecer su nombre de usuario o contraseña. También puede consultar su Aviso 1444, Su Pago de impacto económico, que muestra el monto del primer EIP y, el IRS está enviando por correo el Aviso 1444-B que muestra la cantidad del segundo EIP.

R13.  Cuando se emite un Pago de impacto económico conjunto a dos cónyuges, cada cónyuge es tratado como recibe el pago y cada cónyuge debe ingresar la mitad del pago en la Hoja de trabajo de Crédito de recuperación de reembolso.

R14.  No, debe reducir el monto de su Crédito de recuperación de reembolso de los montos de Pagos de impacto económico que se cargaron a las tarjetas EIP. Aunque activó su tarjeta, no es relevante para el requisito de que el monto de su Crédito de recuperación de reembolso se reduzca por la cantidad de Pagos de impacto económico.

Su tarjeta EIP seguirá estando disponible para su uso una vez que la active correctamente.  Si no se activa, no se realizará ninguna acción en la tarjeta hasta que expire en 2023.  Los fondos seguirán siendo válidos en la tarjeta y accesibles una vez que active la tarjeta.  Los fondos no serán devueltos al IRS, al menos que devuelva la tarjeta a MetaBank®. Si su tarjeta se pierde o destruye, puede solicitar un reemplazo poniéndose en contacto con MetaBank®, N.A., al 800-240-8100 (opción 2 del menú principal).

Para obtener más información, visite EIPcard.com.

R15.  Quizás. Cuando se emite un Pago de impacto económico conjunto a dos cónyuges, cada cónyuge debe reclamar la mitad de los pagos al calcular el Crédito de recuperación de reembolso. Por lo tanto, si su estado civil para efectos de la declaración para el 2020 cambió a o de casados que presentan conjuntamente o si se volvió a casar en 2020, cada cónyuge debe incluir su mitad de los Pagos de impacto económico al completar la hoja de trabajo para determinar el monto del Crédito de recuperación de reembolso. 

R16. Sí, si cumple con los requisitos de elegibilidad para el Crédito de recuperación de reembolso, el monto de su crédito puede incluir hasta $1,100 para un hijo calificado que reclame como dependiente en su declaración de 2020. El niño debe tener menos de 17 años a fines de 2020 para ser un niño calificado para el crédito.

Cuando responda las preguntas del software de impuestos o complete la Hoja de trabajo del Crédito de reembolso de recuperación, incluya solo los montos del Pago de impacto económico emitidos para usted (y su cónyuge, si presenta una declaración conjunta para 2020). No incluya los montos del Pago de impacto económico emitidos a otra persona, incluso si sus pagos incluyeron montos para una persona que es su hijo calificado para 2020.

Cualquier persona con ingresos de $72,000 o menos puede presentar su declaración federal de impuestos electrónicamente de forma gratuita a través del Programa Free File del IRS. La forma más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentar la declaración electrónicamente y depositarla directamente, sin contacto y gratis, en su cuenta financiera. Deberá proporcionar los números de ruta y de cuenta sin importar qué opción elija: cuentas bancarias, tarjetas de débito prepagadas o aplicaciones móviles.

R17. Un hijo calificado es un hijo que cumple las siguientes condiciones:

  • Relación con la persona que es elegible para el crédito: el niño es su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de cualquiera de ellos (por ejemplo, nieto, sobrina o sobrino).
  • Edad del niño: el niño tenía menos de 17 años el 31 de diciembre de 2020.
  • Dependiente de la persona que es elegible para el crédito: el niño es reclamado como dependiente en su declaración de impuestos de 2020.
  • Ciudadanía del niño: el niño es ciudadano estadounidense, ciudadano estadounidense o extranjero residente en los Estados Unidos.
  • Residencia del niño: el niño vivió con usted durante más de la mitad de 2020.
  • Manutención del niño: el niño no proporcionó más de la mitad de su manutención en 2020.
  • Declaración de impuestos del hijo: el hijo no presenta una declaración conjunta para el año tributario 2020 (o la presenta solo para reclamar un reembolso del impuesto retenido o del impuesto estimado pagado).

Para ser reclamado por el Crédito de recuperación de reembolso, el niño debe tener un número de Seguro Social válido para empleo emitido por la Administración del Seguro Social antes del 17 de mayo de 2021 (o el 15 de octubre de 2021, si hay una extensión aprobada para presentar) o tener un Número de Identificación del contribuyente en proceso de adopción emitido por el IRS.

R18.  Los Pagos de impacto económico fueron pagos anticipados del Crédito de recuperación de reembolso. Para emitir los Pagos de impacto económico lo más rápido posible, las leyes aplicables permitieron al IRS usar su información tributaria de 2019. El IRS usó la información de su declaración de impuestos de 2018 para el primer Pago de impacto económico si su declaración de impuestos de 2019 no estaba en el archivo.

Por lo general, si tuvo la misma cantidad de hijos calificados en su declaración de impuestos de 2019 que tendrá en su declaración de impuestos de 2020, incluso si no son los mismos hijos, es probable que ya le hayamos emitido la cantidad total del Crédito de recuperación de reembolso. como dos pagos de impacto económico.

Si se le emitieron los montos completos de los Pagos de impacto económico, no será elegible para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso para su hijo nacido en 2020, aunque ese hijo sea un hijo calificado para el crédito.

Se le emitió el monto total del Crédito de recuperación de reembolso si  

  • el primer Pago de impacto económico fue de $1,200 ($2,400 si es casado que presenta una declaración conjunta para 2020) más $500 por cada hijo calificado que tuvo en 2020; y
  • el segundo Pago de impacto económico fue de $600 ($1,200 si es casado que presenta una declaración conjunta para 2020) más $600 por cada hijo calificado que tuvo en 2020. 

Ejemplo:

Para 2019, presentó una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge y reclamó dos dependientes que eran hijos calificados para los Pagos de impacto económico. Según su información de 2019, su ingreso bruto ajustado fue menor a $150,000 y, por lo tanto, recibió $3,400 por el primer Pago de impacto económico y $2,400 por el segundo Pago de impacto económico.

En 2020, tuvo un bebé y uno de los hijos que era un hijo calificado para los Pagos de impacto económico cumplió 17 años. El joven de 17 años ya no es un hijo calificado para el Crédito de recuperación de reembolso. Para 2020, presenta una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge y reclama tres dependientes, pero solo los dos hijos menores de 17 años son sus hijos calificados para el Crédito de recuperación de reembolso. Aunque su ingreso bruto ajustado para 2020 es menor a $150,000, no tiene derecho al Crédito de recuperación de reembolso para su hijo calificado nacido en 2020 porque recibió la cantidad máxima como Pagos de impacto económico basado en dos hijos calificados.

Al calcular el Crédito de recuperación de reembolso, el uso del software de preparación de impuestos o la Hoja de trabajo del crédito de recuperación de reembolso en las instrucciones del Formulario 1040/1040-SR pueden ayudarle a determinar si puede ser elegible para reclamar un Crédito de recuperación de reembolso. Para reclamar el crédito, debe presentar una declaración de impuestos de 2020 incluso si no está obligado a presentarla.