No Caiga en Las Estafas Tributarias de La Docena Sucia

Aviso: Contenido Histórico
Este es un documento de archivo o histórico y puede no reflejar la ley, las políticas o los procedimientos actuales.

Edición Especial de Consejo Tributario 2014-08SP

Cada año, personas son víctimas de estafas de impuestos. Por esto el Servicio de Impuestos Internos (IRS por sus siglas en inglés) envía su lista anual de “La Docena Sucia.” Queremos que usted se informe y se proteja y que no se convierta en una víctima

Los contribuyentes que se involucran en estafas de impuestos ilegales pueden perder su dinero, o enfrentar penalidades severas, intereses e incluso la persecución penal. Recuerde, si suena demasiado bueno para ser verdad, probablemente lo es. Manténgase alerto sobre este tipo de estafas.

Robo de Identidad. Este año, el fraude tributario a través del robo de identidad encabeza la lista de la Docena Sucia. En muchos casos, el ladrón usa la identidad del contribuyente legítimo para presentar una declaración de impuestos de manera fraudulenta y reclamar un reembolso. Para la temporada de impuestos del 2014, el IRS ha expandido sus esfuerzos para proteger mejor a los contribuyentes y ayudar a las víctimas. Encuentre más información en la página de protección de identidad en IRS.gov.

Estafas Telefónicas Prevalecientes. El IRS ha visto un aumento en las estafas telefónicas por todo el país. Las personas que llaman se hacen pasar por el IRS, con la intención de robar dinero o la identidad de las víctimas. Si usted recibe una llamada de alguien que dice ser del IRS - y usted sabe que debe impuestos o piensa que podría adeudar impuestos, llame al IRS al 1-800-829-1040. Si usted recibe una llamada de alguien que dice ser del IRS y sabe que usted no debe impuestos o no tienen ningún motivo para creer que debe impuestos, llame y reporte el incidente al Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria al 1-800-366-4484.

Phishing (Pesca de Información). Estafas de pesca de información “phishing” suelen utilizar los correos electrónicos no solicitados o sitios web falsos que parecen legítimos. Los estafadores engañan a las víctimas y los hacen proporcionar información personal y financiera. El hecho es que el IRS no inicia comunicación con los contribuyentes por correo electrónico para solicitar información personal o financiera. Esto incluye cualquier tipo de comunicación electrónica, como mensajes de texto o en los medios sociales.

Falsas promesas de "dinero gratis" de reembolsos inflados. El punto es que al final del día, usted es responsable de lo que aparece en su declaración de impuestos, incluso si otra persona prepara su declaración. Los estafadores a menudo se hacen pasar por preparadores durante la temporada de impuestos, atrayendo a las víctimas con la promesa de conseguirles grandes reembolsos. Los contribuyentes que caen en estos esquemas pueden terminar penalizados por presentar declaraciones falsas o recibir reembolsos fraudulentos. Tenga cuidado al elegir a la persona que preparará su declaración de impuestos.

Fraude de Preparador de Impuestos. Alrededor del 60 por ciento de los contribuyentes usarán el servicio de profesionales para preparar sus declaraciones de impuestos este año. La mayoría de los preparadores ofrecen un servicio honesto a sus clientes. Pero algunos preparadores sin escrúpulos se aprovechan de contribuyentes confiados y el resultado termina en fraude de reembolso o robo de identidad. Elija con cuidado al contratar a una persona o una compañía para hacer su declaración de impuestos. Utilice sólo un preparador de impuestos que firme su declaración y que ingrese su Número de Identificación de Preparador de Impuestos del IRS (PTIN, por sus siglas en inglés). Para obtener consejos sobre la elección de un preparador, vea el consejo tributario del IRS 2014-07SP.

Esconder Ingresos Fuera del País. Si bien hay razones válidas para mantener cuentas financieras en el extranjero, hay requisitos de reportarlas. Los contribuyentes estadounidenses que mantienen estas cuentas y no cumplen con estos requisitos están desobedeciendo la ley. Corren el riesgo de grandes penalidades y multas, así como la posibilidad de un proceso penal. El IRS ha recaudado miles de millones de dólares en impuestos atrasados, intereses y sanciones de las personas que participaron en los programas de divulgación voluntaria de cuentas en el extranjero desde el año 2009. A los contribuyentes les conviene presentar y pagar su cuota justa de impuestos.

Substitución de Organizaciones Caritativas. Los contribuyentes deben asegurarse de que han donado a organizaciones benéficas reconocidas. A raíz de las grandes catástrofes naturales, es común que estafadores se hagan pasar por organizaciones caritativas para obtener dinero o información personal de personas bien intencionadas. Incluso pudieran contactar directamente a víctimas de desastres y diciendo que trabajan con el IRS para ayudarlos a presentar sus reclamos de pérdida y obtener reembolsos de impuestos.

Ingresos, Gastos o Exenciones Falsos. Afirmar de forma fraudulenta ingresos no ganados o inventar gastos con el fin de obtener mayores créditos tributarios reembolsables es otra forma de fraude tributario. Esto incluye falsos reclamos del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Estos contribuyentes a menudo terminan devolviendo el reembolso, incluyendo además multas e intereses o se enfrentan a un proceso penal.

Argumentos Frívolos. Esquemas frívolos alientan a los contribuyentes a hacer afirmaciones irracionales y extravagantes para evitar el pago de los impuestos que adeudan. El IRS tiene una lista de posiciones legales frívolas (en inglés) que los contribuyentes deben evitar. Mientras que los contribuyentes tienen derecho a cuestionar sus obligaciones tributarias en los tribunales, nadie tiene el derecho a desobedecer la ley o ignorar su responsabilidad de pagar impuestos.

Reclamando Cero Salarios o Usando Falsamente el Formulario 1099. La presentación de información falsa al IRS es una manera ilegal para tratar de reducir la cantidad de impuestos que debe. Por lo general, los estafadores utilizan un formulario 4852 (Sustituto del Formulario W-2) o un Formulario 1099 "corregido" como una manera inapropiada de reducir el ingreso tributable a cero. El estafador también podría presentar una declaración desmintiendo salarios e impuestos reportados al IRS por un empleador.

Estructuras Tributarias Abusivas. Estos esquemas tributarios abusivos a menudo implican entidades empresariales ficticias y arreglos financieros deshonestos con el fin de evadir impuestos. Estos esquemas normalmente son complejos e implican transacciones de múltiples facetas para ocultar la verdadera naturaleza y la propiedad de los ingresos y bienes sujetos a impuestos. Los esquemas suelen utilizar Sociedades Anónimas, Sociedades de Responsabilidad Limitada, Sociedades Comerciales Internacionales, cuentas financieras extranjeras y tarjetas de crédito/débito en el extranjero.

Uso Indebido de Fideicomisos. Hay usos razonables de los fideicomisos en planificación tributaria y patrimonial. Sin embargo, también existen transacciones dudosas. Estas transacciones prometen reducir el ingreso sujeto a impuestos, inflando deducciones de gastos personales, la disminución o eliminación de impuestos de empleo por cuenta propia y reducen impuestos en la transferencia de activos patrimoniales o regalos. Estos Fideicomisos raramente entregan los beneficios tributarios prometidos y se usan principalmente como un medio para evitar impuesto y ocultar activos de los acreedores, incluyendo el IRS.

Las estafas tributarias pueden tomar muchas formas más allá de “La Docena Sucia.” La mejor defensa es el mantenerse vigilante. Obtenga más información sobre estafas en IRS.gov.

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