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Planifique para la temporada de impuestos cuando alquile su propiedad residencial o de vacaciones

Consejo tributario de verano del IRS 2017-03SP, 7 de julio de 2017

 

El verano es una época del año en que la gente alquila su propiedad. Además de los costos estándares de limpieza y mantenimiento, los dueños deben estar conscientes de las consecuencias tributarias de alquilar su propiedad residencial y vacacional.

Si un contribuyente recibe dinero a cambio del uso de una vivienda que también usa como su vivienda personal, generalmente debe declarar los ingresos por dicho alquiler en su declaración de impuestos. También significa que ciertos gastos se vuelven deducibles, lo cual reduce la cantidad total de sus ingresos por alquiler sujeta a impuesto.

Unidad de vivienda. Puede ser una casa, apartamento, condominio, tráiler, barco, casa vacacional u otra propiedad parecida. Es posible usar más de una vivienda como su residencia durante el año.

Usada como residencia. La unidad de vivienda se considera usada como su residencia si el contribuyente la usa para propósitos personales durante más de 14 días o el 10% del total de los días que fue alquilada a otros al precio justo del mercado, el que sea mayor, durante el año tributario. Los gastos de alquiler no pueden exceder el alquiler recibido.

Uso personal. Uso personal se considera uso por el dueño, la familia del dueño, los amigos del dueño, dueños de otras propiedades y las familias de éstos. El uso personal comprende el uso por toda persona que le pague un precio menor al valor justo de mercado.

Divida sus gastos. Por lo general, reglas especiales aplican al alquiler de una casa, apartamento u otra unidad de vivienda que el contribuyente usa como residencia durante el año tributario. Los ingresos por alquiler suelen tener que declararse en su totalidad, y cualquier gasto debe dividirse entre los propósitos personales y propósitos del negocio. Límites especiales aplican sobre las deducciones.

Cómo declarar. Use el Anexo E para declarar los ingresos y gastos por alquiler en Ingreso y Pérdida Suplementaria. Los ingresos por alquiler también pueden estar sujetos al Impuesto sobre los ingresos netos por inversión (en inglés). Use el Anexo A para declarar los gastos deducibles por uso personal en Deducciones Detalladas. Esto incluye costos como los intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad, y pérdidas por hecho fortuito.  

Reglas especiales. Si alquila la unidad de vivienda por menos de 15 días durante el año, ninguna parte de los ingresos por alquiler tiene que declararse, y ninguna parte de los gastos por alquiler son deducibles. Infórmese más acerca de estas reglas: vea la Publicación 527, Propiedad residencial alquilada (inclusive el alquiler de casas vacacionales) (en inglés).

Use Free File del IRS. El alquiler de su casa vacacional puede ser complicado, y Free File del IRS puede hacerle más fácil presentar su declaración. Free File del IRS está disponible hasta el 16 de octubre. Los contribuyentes que ganan $64,000 o menos pueden usar software tributario de marca. Aquellos que ganan más pueden usar los Formularios Interactivos de Free File, los cuales son versiones electrónicas de formularios del IRS en papel. Free File está disponible únicamente en la página web del IRS en IRS.gov/espanol. Puede conseguir formularios y publicaciones en IRS.gov/forms en cualquier momento.

Evite las estafas. El IRS nunca inicia contacto por los medios sociales ni mensajes de texto. Nuestro primer contacto normalmente le llega por correo. Aquellas personas que dudan si adeudan dinero al IRS pueden ver la información de su cuenta tributaria en IRS.gov/espanol para salir de dudas.

 

Recursos adicionales del IRS:

 

Videos de Youtube del IRS

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