Preguntas y respuestas sobre el tercer Pago de impacto económico — Tema B: Elegibilidad y cálculo del tercer pago

Por lo general, cualquier persona que sea ciudadana estadounidense o extranjera residente en los EE. UU. es elegible para recibir $1,400 ($2,800 para parejas casadas), más $1,400 por cada dependiente calificado, si usted (y su cónyuge presentan una declaración conjunta) y no son  dependientes de otro contribuyente en una declaración de impuestos de 2020, tiene un número de Seguro social (SSN, por sus siglas en inglés) válido (vea las preguntas sobre la excepción para casados que presentan una declaración conjunta y la excepción para dependientes que califican) y su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) no excede:

  • $150,000 si está casado y presenta una declaración conjunta o si se presenta como viudo/a calificado/a;
  • $112,500 si presenta como jefe de familia o
  • $75,000 para personas elegibles que usen cualquier otro estado civil tributario, como declarantes solteros y personas casadas que presentan declaraciones separadas.

Los pagos se eliminarán o reducirán gradualmente por encima de esos montos de AGI. Esto significa que los contribuyentes no recibirán un tercer pago si su AGI excede:

  • $160,000 si está casado y presenta una declaración conjunta o si s presenta como viudo/a calificado/a;
  • $120,000 si presenta como jefe de familia o
  • $80,000 para personas elegibles que usen cualquier otro estado civil tributario, como declarantes solteros y personas casadas que presentan declaraciones separadas.

Por ejemplo, una persona soltera sin dependientes con un AGI de $77,500 normalmente recibirá un pago de $700 (la mitad del monto total). Una pareja casada con dos dependientes y un AGI de $155,000 generalmente recibirá un pago de $2,800 (de nuevo, la mitad del monto total). De acuerdo con esta ley los declarantes con ingresos de al menos $80,000 (solteros y casados que presenten por separado), $120,000 (jefe de familia) y $160,000 (cónyuge casado y cónyuge sobreviviente) no recibirán ningún pago.

No es elegible para un pago si se aplican alguna de las siguientes condiciones:

  • Podría ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de 2020 de otro contribuyente
  • Es un extranjero no residente.
  • No tiene un SSN válido emitido para la fecha límite de su declaración de impuestos (incluida una extensión hasta el 15 de octubre si lo solicita).

Además, no se realizarán pagos a bienes patrimoniales o fideicomisos ni a personas que fallecieron antes del 1ro de enero de 2021.

No emitiremos un pago para una persona que falleció antes del 1ro de enero de 2021. 

Si presentó una declaración conjunta de 2020 y su cónyuge falleció antes del 1ro de enero de 2021, no incluiremos al difunto cónyuge  en el cálculo del tercer pago. Si usted es el cónyuge sobreviviente y es elegible para el tercer pago, le emitiremos hasta $1,400 para usted y $1,400 para cualquier dependiente que califique.

Si no puede cobrar o depositar el pago conjunto porque se le emitió a usted y a un cónyuge que falleció en el 2021:

Si no puede cobrar o depositar el pago en nombre de cualquier otra persona que falleció en el 2021:

Una persona que es un extranjero residente calificado con un SSN válido es elegible para el pago sólo si es un extranjero residente calificado en el 2021 y no es reclamado como dependiente de otro contribuyente. Un extranjero no residente en el 2021 no es elegible para el pago. Un extranjero que recibió un pago, pero no es un extranjero residente calificado para 2021 debe devolver el pago al IRS siguiendo las instrucciones que se describen en las preguntas y respuestas sobre la Devolución del tercer Pago de impacto económico.  

Si, a las personas que están encarceladas no se les negarán los Pagos de impacto económico. Se puede emitir un pago a una persona encarcelada si cumple todos los requisitos de elegibilidad y la persona presentó una declaración de impuestos de 2020 o 2019 y esta fue procesada por el IRS. 

Las personas elegibles que presentaron una declaración de impuestos conjunta recibirán hasta $2,800 y todas las demás personas elegibles recibirán hasta $1,400. Aquellos con dependientes calificados en su declaración de impuestos recibirán hasta $1,400 por cada dependiente calificado. Si no se ha procesado una declaración de impuestos de 2020 cuando se determina su elegibilidad y el monto del pago, su información de impuestos de 2019 puede usarse para este propósito.

Si su declaración de impuestos de 2020 se procesa después de realizar un pago, revisaremos la información en su declaración de impuestos de 2020 y es posible que le enviemos un pago adicional si califica para más según su información de impuestos de 2020.
Las personas elegibles no necesitan un ingreso mínimo para el tercer pago. Sin embargo, para las personas con ingresos más altos, el monto del pago se reduce cuando su ingreso bruto ajustado excede los siguientes umbrales:

  • $150,000 si está casado y presenta una declaración conjunta o si se presenta como viudo/a calificado/a;
  • $112,500 si presenta como jefe de familia o
  • $75,000 para personas elegibles que usen cualquier otro estado civil tributario.

El tercer pago se reduce si su ingreso bruto ajustado está por encima de estos umbrales. No se realiza ningún pago cuando el AGI es al menos la siguiente cantidad:

  • $160,000 si está casado y presenta una declaración conjunta o si se presenta como viudo/a calificado/a;
  • $120,000 si presenta como jefe de familia o
  • $80,000 para personas elegibles que usen cualquier otro estado civil tributario.

Por ejemplo, una persona soltera sin dependientes y con un AGI de $77,500 normalmente recibirá un pago de $700 (la mitad del monto total). Una pareja casada con dos dependientes y un AGI de $155,000 generalmente recibirá un pago de $2,800 (de nuevo, la mitad del monto total). De acuerdo con esta ley los declarantes con ingresos de al menos $80,000 (solteros y casados que presenten por separado), $120,000 (jefe de familia) y $160,000 (cónyuge casado y cónyuge sobreviviente) no recibirán ningún pago.

Si presenta la declaración junto con su cónyuge y sólo una persona tiene un SSN válido, el cónyuge con el SSN válido recibirá hasta $1,400 y $1,400 por cada dependiente calificado reclamado en la declaración de impuestos.

Si ninguno de los dos cónyuges tiene un SSN válido, sólo recibirá hasta $1,400 por cada dependiente calificado reclamado en la declaración de impuestos.

Un SSN válido para el tercer Pago de impacto económico es un número que emite la Administración del Seguro Social antes de la fecha límite de su declaración de impuestos (incluida una extensión hasta el 15 de octubre si lo solicita).

Miembro militar activo: Si alguno de los cónyuges es miembro activo de las Fuerzas Armadas de los EE. UU. en cualquier momento durante el año tributario, sólo uno de los cónyuges debe tener un SSN válido para que la pareja reciba hasta $2,800, más $1,400 por cada dependiente calificado.

Si es dependiente en la declaración de impuestos de 2020 de otra persona, entonces usted no puede reclamar una exención en su propia declaración de impuestos. Tampoco es elegible para el tercer Pago de impacto económico.

El tercer pago incluye hasta $1,400 adicionales por cada dependiente que reclame en su declaración de impuestos de 2020 (o su declaración de 2019 si no se ha presentado o procesado una declaración de 2020) con un SSN válido o un número de identificación de contribuyente de adopción emitido por el IRS. Un SSN válido para el tercer Pago de impacto económico es uno que emite la Administración del Seguro Social antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos (incluida una extensión hasta el 15 de octubre si lo solicita).

Un hijo calificado es un hijo que cumple las siguientes condiciones:

  • Parentesco con la persona que es elegible para el pago: El hijo es su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o un descendiente de cualquiera de ellos (por ejemplo, nieto, sobrina o sobrino).
  • Edad del hijo: el hijo tenía:
    • menos de 19 años a finales del año tributario, o
    • menos de 24 años a finales del año tributario, estudiante y menor que usted, o
    • cualquier edad y con discapacidad total y permanente.
  • Ciudadanía del hijo: el hijo es ciudadano estadounidense, nacional de EE. UU. o extranjero residente de los Estados Unidos.
  • Residencia del hijo: el hijo vivió con usted durante más de la mitad de 2019.
  • Manutención para el hijo: el hijo no proporcionó más de la mitad de su propia manutención en 2019.
  • Declaración de impuestos del hijo: el hijo no presenta una declaración conjunta del año (o la presenta sólo para reclamar un reembolso del impuesto sobre el ingreso retenido o del impuesto estimado pagado).

Una persona es su pariente calificado que cumple las siguientes condiciones:

  • La persona no puede ser su hijo ni ser el hijo calificado de ningún otro contribuyente.
  • La persona está relacionada con usted de varias maneras o vivió con usted todo el año como miembro de su hogar (y su relación no debe violar las leyes locales).
  • La persona es un ciudadano de los EE. UU., un extranjero residente de los EE. UU. o un residente de Canadá o México.
  • El ingreso bruto de la persona para el año debe ser inferior a $4,200 para las declaraciones de impuestos de 2019 o $4,300 para las declaraciones de impuestos de 2020. (Existen excepciones si la persona está discapacitada).
  • Debe proporcionar más de la mitad de la manutención total de la persona durante el año. (Existen excepciones para acuerdos de manutención múltiple, hijos de padres divorciados o padres que viven separados).
  • La persona no presenta una declaración conjunta para el año (o la presenta sólo para reclamar un reembolso del impuesto sobre los ingresos retenidos o del impuesto estimado pagado).

No, el tercer Pago de impacto económico en 2021 no incluirá una cantidad adicional para estos niños porque la tercera ronda de pagos se basa en información de su declaración de impuestos de 2020 o 2019. Si el hijo es su dependiente en 2021, puede reclamar un Crédito de recuperación de reembolso de 2021 para el hijo, si es elegible para el crédito, en su declaración de impuestos de 2021 que presentará en 2022.

Para reclamar a una persona como dependiente en su declaración de impuestos, esa persona debe ser su hijo o pariente calificado. Vea ¿A quién puedo reclamar como dependiente? (en inglés) para determinar si puede reclamar a alguien como dependiente.

No, el pago no incluirá un monto adicional para este dependiente porque la tercera ronda de pagos se basa únicamente en la información de su declaración de impuestos de 2020. Si es elegible, puede reclamar un Crédito de recuperación de reembolso de 2021 para el dependiente en su declaración de impuestos de 2021 que presentará en 2022.

Vea la página ¿A quién puedo reclamar como dependiente? (en inglés) para determinar si puede reclamar a alguien como dependiente.

Aún puede recibir hasta $1,400 por un dependiente calificado reclamado en su declaración, incluso si no tiene un SSN válido, pero debe cumplir con todos los demás requisitos de elegibilidad e ingresos.

Por ejemplo, si presenta su declaración como jefe de familia y su ingreso bruto ajustado es superior a $120,000, no calificaría para ningún pago ni usted ni su dependiente calificado. Si sus ingresos eran inferiores a $120,000, usted es un extranjero residente de EE. UU. y no un dependiente en la declaración de 2020 de otro contribuyente, no recibirá el pago de $1,400, pero si puede recibir hasta $1,400 por un dependiente que reclamó en su declaración, si este tiene un SSN válido y cumple con todos los requisitos de dependientes calificados.

En muchos casos, la respuesta es sí. Pero se aplican reglas especiales en la ley a estos cinco territorios de EE. UU. En general, las autoridades tributarias de cada territorio de EE. UU. realizarán pagos a los residentes elegibles. Si es residente de uno de estos territorios de EE. UU. y tiene preguntas sobre un pago, debe comunicarse con la autoridad tributaria local.

Residente de un territorio de EE. UU.: Si recibe un pago del IRS y una agencia tributaria del territorio de EE. UU. y es residente de un territorio de EE. UU. para el año tributario 2021, por favor consulte con la agencia tributaria de su territorio de EE. UU. Con respecto a la información sobre un pago incorrecto o duplicado.

No es residente de un territorio de EE. UU.: Si ha recibido un pago de más de una jurisdicción y NO es residente de un territorio de EE. UU. para el año tributario 2021, debe devolver cualquier pago incorrecto o duplicado recibido del IRS siguiendo las instrucciones sobre reembolsos. Vaya al Tema I: Devolución del tercer Pago de impacto económico para obtener instrucciones. No se comunique con el territorio para solicitar un pago emitido por el IRS.

El estado de ciudadanía o de residencia en los Estados libremente asociados, por sí solo, no le da derecho a un pago. Sin embargo, si es residente de un territorio de EE. UU. para el año tributario 2021 a efectos del impuesto sobre el ingreso del territorio de EE. UU., usted puede ser elegible para un pago de la agencia tributaria del territorio de EE. UU. Para determinar si es elegible para un pago, consulte con la agencia tributaria de su territorio de EE. UU. Alternativamente, si no es residente de un territorio de EE. UU. para el año tributario 2021, pero es ciudadano de EE. UU. o residente de EE. UU. a efectos del impuesto federal sobre el ingreso, puede ser elegible para un pago del IRS.

Residente de un territorio de EE. UU.: No debe recibir un pago del IRS ni de una agencia tributaria del territorio de EE. UU. Si recibió un pago de más de una jurisdicción y es residente de un territorio de EE. UU. durante el año tributario 2021, consulte con la agencia tributaria de su territorio de EE. UU. para obtener información sobre los pagos recibidos, incluido cualquier pago incorrecto o duplicado.

Si ha recibido un pago de más de una jurisdicción y NO es residente de un territorio de EE. UU. para el año tributario 2021, debe devolver cualquier pago incorrecto o duplicado recibido del IRS siguiendo las instrucciones sobre reembolsos. Vaya al Tema I: Devolución del tercer Pago de impacto económico para obtener instrucciones. No se comunique con el territorio para solicitar un pago emitido por el IRS.