Beneficios de Seguro Social y sus Impuestos

Aviso: Contenido Histórico
Este es un documento de archivo o histórico y puede no reflejar la ley, las políticas o los procedimientos actuales.

Consejo Tributario del IRS-2015-25SP, 24 de febrero de 2015

Si usted recibe beneficios de Seguro Social, puede que tenga que pagar impuestos federales sobre una fracción de sus beneficios. Estos consejos del IRS le ayudarán a determinar si tiene o no que pagar impuestos por sus beneficios. Estos consejos también le explican la mejor manera de presentar su declaración de impuestos.

  • Formulario SSA-1099.  Si usted recibió beneficios de Seguro Social en el 2014, debe recibir el Formulario SSA-1099, (Social Security Benefit Statement, en inglés), mostrando la cantidad de sus beneficios.
  • Sólo Seguro Social. Si sus beneficios de seguro social fueron su única fuente de ingreso en el 2014, puede que sus beneficios no estén sujeto a impuestos. También puede que usted no tenga que presentar una declaración de impuestos. Si usted recibe ingresos de otras fuentes, puede que tenga que pagar impuestos sobre una parte de sus beneficios.
  • Free File. Use Free File del IRS para preparar y presentar electrónicamente su declaración de impuestos gratis. Si usted ganó $60,000 o menos, usted puede usar el programa de preparación de impuestos comercial. El programa hace los cálculos matemáticos y le ayuda a evitar errores. Si usted ganó más de $60,000, usted puede usar los Formularios Rellenables de Free File. Esta opción usa las versiones electrónicas de los formularios de papel del IRS. Esta opción es mejor para personas que están acostumbradas a preparar sus propios impuestos. Free File está disponible solo en IRS.gov/freefile.
  • Asistente Interactivo de Impuestos. El IRS tiene herramientas útiles que usted puede usar para ver si cualquiera de sus beneficios están sujetos a impuestos. Visite IRS.gov y use el asistente Interactive Tax Assistant (en inglés).
  • Formula Tributaria. Una manera rápida de determinar si debe pagar impuestos sobre sus beneficios es sumando la mitad de sus beneficios de seguro social al total de sus ingresos, incluyendo intereses exentos al impuesto federal. Después, compare el total a la cantidad base correspondiente a su estado civil. Si el total es más de la cantidad base que corresponde a su estado civil, entonces puede que sus beneficios estén sujetos a impuestos.
  • Cantidades Base. Las tres cantidades son:
    • $25,000 – si usted es soltero, cabeza de familia, viudo o viuda calificado/a o viudo/a con un niño/a dependiente o casado/a presentando su declaración de impuestos por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el 2014
    • $32,000 – si es una pareja casada presentando la declaración en conjunto
    • $0 – si es casado y presenta por separado y vivió con su cónyuge durante algún momento del año

Para más información sobre este tema visite IRS.gov.

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Recursos Adicionales del IRS:

  • Ingresos de Seguro Social – Preguntas Frecuentes (en inglés)
  • Publicación 915 , Beneficios del Seguro Social y la Jubilación Ferroviaria Equivalente (en inglés)
  • Tema Tributario 423 – Beneficios de seguro social y jubilación ferroviaria

Videos YouTube del IRS:

  • ¿Están sus Beneficios de Seguro Social Sujeto a Impuestos? – Español (Obsolete)
  • Prepare sus Impuestos Gratis – Español (Obsolete)