Información tributaria para quienes buscan trabajos temporeros

FS-2018-15SP, agosto de 2018

Con frecuencia, estudiantes y otros contribuyentes obtienen trabajos temporeros para generar dinero adicional para gastar o ahorrar. Pero muchos no se dan cuenta de que necesitan reportar el ingreso que ganan de un trabajo a tiempo parcial o temporero al Servicio de Impuestos Internos, IRS.

El IRS ofrece la siguiente información para quienes tienen empleos a tiempo parcial o temporero.

Empleados nuevos

Cuando una persona consigue un trabajo nuevo, independientemente de la duración, necesita completar un Formulario W-4 (SP), Certificado de Exención de la Retención del Empleado. Los empleadores usan este formulario para calcular la cantidad de impuestos federales que debe retener del pago de un empleado.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos realizó cambios a la ley tributaria, que incluyen el aumento de la deducción estándar, la eliminación de las exenciones personales, el aumento del crédito tributario por hijos, el límite o descontinuación de ciertas deducciones, y el cambio en las tasas y categorías tributarias. Estos cambios afectan las declaraciones de impuestos de 2018 presentadas el año próximo.

Cualquier cambio que un empleado de parte del año hace a su retención puede afectar cada cheque de pago de una manera mayor que los empleados que trabajan durante todo el año.

La Calculadora de Retención, una herramienta especial en IRS.gov, puede ayudar a los contribuyentes con empleos durante parte del año a estimar sus ingresos, créditos, ajustes y deducciones con mayor precisión, y verificar si se les retine la cantidad correcta de impuestos para su situación económica.

El IRS anima a los contribuyentes que tienen trabajos temporeros o son empleados parte del año, que visiten la Calculadora de Retención y realicen una "verificación de cheque de pago".

Empleo por cuenta propia

Algunos trabajadores se consideran trabajadores por cuenta propia y son responsables de pagar los impuestos directamente al IRS. Una forma de hacerlo es haciendo pagos de impuestos estimados durante el año.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos cambió la forma en que se calculan los impuestos para la mayoría de los contribuyentes, incluyendo para aquellos con ingresos sustanciales no sujetos a retención. Como resultado, muchos contribuyentes podrían tener que reducir o aumentar la cantidad de impuestos que pagan cada trimestre a través del sistema de pagos estimados.

El paquete revisado de impuestos estimados, Formulario 1040-ES, en IRS.gov, está diseñado para ayudar a los contribuyentes a calcular estos pagos correctamente. El paquete incluye una breve explicación de los cambios tributarios claves, tasas tributarias para 2018 y una hoja de trabajo para calcular la cantidad correcta a pagar.

Ingresos de propinas

Los contribuyentes que reciben ingresos de propinas necesitan reportarlo. Es una buena idea mantener un registro diario para una referencia precisa cuando se trabaja cualquier posición, permanente o temporera, que implica propina. Nota: los contribuyentes necesitan reportar a su empleador propinas en efectivo de $20 o más durante un solo mes.

La Publicación 531, Reportar ingresos de propinas (en inglés), tiene más información acerca de cómo reportar correctamente los ingresos de propinas.

Impuestos sobre la nómina

A veces los contribuyentes pueden ganar muy poco de su trabajo de verano o temporero para adeudar impuestos. Sin embargo, los empleadores generalmente deben retener los impuestos de Seguro Social y Medicare de su salario, incluso si los contribuyentes no esperan calificar para estos beneficios.

Si un contribuyente es trabajador por cuenta propia, generalmente debe pagar los impuestos adeudados de Seguro Social y Medicare. Estos impuestos pagan los beneficios del sistema de Seguro Social.

Pago del Cuerpo de Entrenamiento de Oficiales de la Reserva, ROTC

Si un contribuyente participa en un programa de ROTC, el pago por servicio activo, como el pago por el campamento avanzado de verano, está sujeto a impuestos. Otras asignaciones que el contribuyente puede recibir pueden no estar sujetas a impuestos. La Publicación 3, Guía de impuestos para las Fuerzas Armadas (en inglés), tiene más detalles.

Presentar declaraciones de impuestos

Algunos estudiantes y otros contribuyentes pueden preparar y presentar gratuitamente la declaración de impuestos federales electrónicamente, con Free File del IRS. IRS.gov tiene más información acerca de esta opción y de la presentación en general para individuos.

Más información: