Information For...

For you and your family
Standard mileage and other information

Forms and Instructions

Individual Tax Return
Instructions for Form 1040
Request for Taxpayer Identification Number (TIN) and Certification
Request for Transcript of Tax Return

 

Employee's Withholding Allowance Certificate
Employer's Quarterly Federal Tax Return
Employers engaged in a trade or business who pay compensation
Installment Agreement Request

Popular For Tax Pros

Amend/Fix Return
Apply for Power of Attorney
Apply for an ITIN
Rules Governing Practice before IRS

Serie de preparacion impuestos: Elija un preparador de impuestos cuidadosamente

IR-2015-124SP, 5 de noviembre de 2015

WASHINGTON — Aunque todavía hay tiempo antes de la próxima temporada de declaración de impuestos, al elegir a un preparador de impuestos ahora permite más tiempo para que los contribuyentes consideren opciones adecuadas y así podrán  encontrar y hablar con posibles preparadores de impuestos  y no durante la temporada de impuestos cuando están más ocupados. Además, permite a los contribuyentes  hacer un poco de planificación tributaria para el resto del año. Si un contribuyente prefiere pagarle a alguien para preparar su declaración, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) los exhorta  a que elijan a esa persona cuidadosamente ya que el contribuyente es legalmente responsable de toda la información incluida en la declaración.

Este es el tercero de una serie semanal de notas de prensa diseñadas para ayudar a los contribuyentes a  comenzar a planear para presentar sus declaraciones de impuestos del 2015.

A continuación algunos consejos que los contribuyentes pueden tener en cuenta a la hora de seleccionar un profesional de impuestos:

  • Seleccione un preparador con ética. Los contribuyentes confían algunos de sus datos personales más importantes con la persona que prepara su declaración de impuestos, incluyendo ingresos, inversiones y números de Seguro Social.
     
  • Pregunte sobre las cuotas. Evite a los preparadores que basan sus cuotas en un porcentaje del reembolso o los que dicen que pueden obtener reembolsos mayores que otros. Los contribuyentes deben asegurarse que cualquier reembolso que les corresponde se envíe a ellos o sea depositado en su cuenta bancaria, no en la cuenta de un preparador.
     
  • Asegúrese de elegir un preparador con un número de identificación de preparador de impuestos (PTIN, por sus siglas en inglés). Preparadores de impuestos de paga deben tener un PTIN actual para preparar una declaración de impuestos. También es una buena idea preguntarle al  preparador si pertenece a una organización profesional y asiste a clases de educación continua.
     
  • Investigue el historial del preparador. Consulte con el Better Business Bureau (BBB, por sus siglas en inglés) para ver si el preparador tiene un historial cuestionable. Para verificar el estado de la licencia de un agente inscrito, consulte con la Oficina de Registro del IRS (agentes inscritos están autorizados por el IRS y están capacitados específicamente en la planificación tributaria federal, la preparación y representación). Para los contadores públicos certificados, verifique con el consejo estatal de contabilidad; para los abogados, consulte con el colegio de abogados del estado.
     
  • Pida e-file. Cualquier preparador de paga que prepara y presenta más de 10 declaraciones para los clientes, en general debe presentar las declaraciones electrónicamente.
     
  • Proporcione los registros de impuestos. Un buen preparador le pedirá que muestre sus registros y recibos. Evite al preparador que está dispuesto a presentar una declaración electrónicamente usando el último talón de pago en lugar del Formulario W-2. Esto va en contra de las reglas de e-file del IRS.
     
  • Asegúrese de que el preparador esté disponible durante todo el año. Esto puede ser útil si surgen preguntas sobre la declaración de impuestos. Los contribuyentes pueden designar a su preparador de impuestos de paga u otro tercero para hablar con el IRS en relación con la preparación de su declaración, problemas con el pago y/o reembolso y errores matemáticos. La casilla de autorización del tercero en el Formulario 1040, 1040A y 1040EZ le da al tercero designado la autoridad para recibir e inspeccionar las declaraciones y la información de las declaraciones por un año desde la fecha límite original de la declaración (sin tener en cuenta las prórrogas).
     
  • Revise la declaración de impuestos y haga preguntas antes de firmar. Los contribuyentes son legalmente responsables de lo que aparece  en su declaración de impuestos, independientemente si alguien más la preparó. Asegúrese de que sea precisa antes de firmarla.
     
  • Nunca firme una declaración de impuestos en blanco. Si un contribuyente firma una declaración en blanco, el preparador podría  poner lo que quiera en la declaración - incluso su propio número de cuenta bancaria para el reembolso de impuestos.
     
  • Los preparadores deben firmar la declaración e incluir su PTIN como exige la ley. El preparador también debe darle al contribuyente una copia de la declaración.

Directorio de preparadores de impuestos federales con credenciales y calificaciones selectas

Para ayudar a los contribuyentes a determinar las credenciales y calificaciones de un preparador de impuestos, el IRS lanzó un directorio público (en inglés) a principios de este año que contiene ciertos profesionales de impuestos. El directorio es una base de datos donde se puede buscar y ordenar con el nombre, ciudad y código postal de los preparadores de impuestos con credenciales, así como aquellos que han completado los requisitos para el nuevo Programa Anual de Presentación Tributaria del IRS (en inglés) y tienen un PTIN del 2015  válido.

Entendiendo las credenciales y calificaciones del preparador de impuestos

Cualquier profesional de impuestos con un PTIN del IRS está autorizado para preparar declaraciones de impuestos federales. Sin embargo, los profesionales de impuestos tienen  diferentes niveles de habilidad, educación y experiencia.

Una diferencia importante en los tipos de preparadores son "los derechos a representación”.  A continuación una guía sobre cada credencial y calificación:

Derechos de representación sin límite: Los agentes inscritos, contadores públicos y abogados tienen derechos de representación sin límites ante el IRS. Los profesionales de impuestos con estas credenciales pueden representar a sus clientes sobre cualquier asunto, incluyendo auditorías, cuestiones de pago y recaudación, y apelaciones.

  • Agentes inscritos –  Autorizados por el IRS. Los agentes inscritos están sujetos a una verificación de capacidad y deben pasar un examen especial de inscripción de tres partes, este  examen completo los  obliga a demostrar su destreza en la planificación tributaria federal, la preparación y representación de declaraciones de impuestos individuales y de negocios. Deben completar 72 horas de educación continua cada tres años. Aprenda más sobre el Programa de agente inscrito (en inglés).
     
  • Contadores Públicos Certificados –  Autorizados por los consejos estatales de contabilidad, el Distrito de Columbia y los territorios estadounidenses. Los contadores públicos han pasado el examen uniforme de CPA. Ellos han completado un estudio de  contabilidad en un colegio o universidad y también  cumplieron con los requisitos de experiencia y  buen comportamiento establecidos por sus respectivos consejos de administración de contabilidad. Además, los contadores públicos deben cumplir con los requisitos de ética y completar los cursos de educación continua para mantener la licencia de CPA activa. Los CPAs pueden ofrecer una gama de servicios; algunos contadores públicos se especializan en la preparación de impuestos y planificación.
     
  • Abogados –  Autorizados por las cortes estatales, el Distrito de Columbia o sus designados, como la barra del estado. En general, han obtenido un título en derecho y aprobado un examen de acceso a la abogacía. Los abogados tienen generalmente estándares de educación continua y de comportamiento profesional. También pueden ofrecer una gama de servicios; algunos abogados se especializan en la preparación de impuestos y la planificación.

Derechos de representación limitados: Los preparadores sin una de estas credenciales (también conocidos como los preparadores no registrados) tienen derechos limitados de práctica. Sólo podrán representar a clientes cuyas declaraciones ellos prepararon y firmaron, pero sólo ante los agentes de impuestos, representantes de servicio al cliente y empleados del IRS similares, incluyendo al Servicio del Defensor del Contribuyente. Ellos no pueden representar a clientes cuyas declaraciones no prepararon, y tampoco representar a clientes con respecto a las apelaciones o asuntos de cobro incluso si prepararon y firmaron la declaración en cuestión.

  • Los participantes del programa anual de presentación tributaria del IRS – Este nuevo programa voluntario reconoce los esfuerzos de los preparadores de declaraciones de impuestos que por lo general no son abogados, contadores públicos certificados o agentes registrados. El IRS emite un registro de cumplimiento  del programa anual de presentación tributaria del IRS a los preparadores que obtengan un cierto número de horas de educación continua mientras se preparan para determinado año tributario.

    A partir de la temporada de presentación de impuestos del 2015, los preparadores de declaraciones de impuestos no matriculados podrían optar por participar en este programa del IRS, que fue diseñado para fomentar la educación y prepararse para la temporada de presentación de impuestos.
     
  • Titulares de PTIN –  Los preparadores de declaraciones de impuestos que tienen un PTIN activo pero sin credenciales profesionales y que no participan en el programa anual de presentación tributaria, están autorizados para preparar declaraciones de impuestos. En el 2015, también tienen derechos de representación limitadas. Este es el último año que los titulares del PTIN sin otra credencial o calificación tendrán derechos de representación limitadas para las declaraciones que preparan y firman. Para declaraciones preparadas a partir del 1 de enero del 2016, sólo los participantes del programa anual de presentación tributaria tendrán derechos de representación limitadas.

La mayoría de los preparadores de impuestos son profesionales, honestos y proveen un excelente servicio a sus clientes. Sin embargo, existen preparadores de declaraciones de impuestos deshonestos y sin escrúpulos que presentan declaraciones de impuestos falsas. Siempre verifique cualquier declaración por errores para evitar posibles problemas financieros y legales. Vea información sobre los preparadores de declaraciones abusivos (en inglés) en IRS.gov, y aprenda cómo presentar una queja sobre un preparador de declaraciones de impuestos (en inglés). 

Para más información sobre cómo elegir un preparador de impuestos, vea Eligiendo un profesional de impuestos Eligiendo un Profesional de Impuestos y La Asociación de Profesionales de Impuestos Afiliados del IRS (ambos en inglés) en IRS.gov.

 

Suscríbase a los consejos tributarios y notas de prensa del IRS en español