Guía de la Temporada de Impuestos: Contribuya a una cuenta de retiro IRA antes del 17 de abril; reclámelo para 2017

IR-2018-65SP, 20 de marzo de 2018

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) les recordó hoy a los contribuyentes que aún tienen tiempo para contribuir a una cuenta de retiro tipo IRA y reclamarlo para 2017. Cualquier persona con una cuenta de retiro IRA puede ser elegible para un crédito tributario o una deducción en su declaración de impuestos si hacen contribuciones antes del 17 de abril de 2018.

Este es el sexto de una serie de nueve consejos del IRS llamada la Guía de la Temporada de Impuestos, diseñada para ayudar a los contribuyentes a navegar asuntos tributarios comunes.

Una IRA está diseñada para permitir que los empleados y los trabajadores por cuenta propia ahorren para la jubilación. La mayoría de los contribuyentes que trabajan son elegibles para comenzar una IRA tradicional o Roth, o agregar dinero a una cuenta existente.

Las contribuciones a una IRA tradicional son regularmente deducibles de impuestos, pero las distribuciones generalmente son tributables. Las contribuciones a una cuenta IRA Roth no son deducibles, pero las distribuciones calificadas son libres de impuestos. Para contar para una declaración de impuestos de 2017, las contribuciones deben hacerse antes del 17 de abril de 2018. Además, los contribuyentes de ingresos bajos a moderados que hacen estas contribuciones también pueden calificar para el Crédito del Ahorrador (en inglés).

Generalmente, contribuyentes elegibles pueden contribuir hasta $5,500 a una cuenta de retiro IRA. Para una persona que cumplió al menos 50 años a finales de 2017, el límite aumenta a $6,500. El mismo límite de contribución general se aplica tanto a IRAs tradicionales como a Roth. Sin embargo, una contribución de IRA Roth podría estar limitada según el estado civil tributario y el ingreso. Una persona que tuvo al menos 70 años y medio o mas no puede contribuir a una cuenta IRA tradicional. Pero si puede contribuir a una IRA Roth y hace contribuciones acumuladas a una cuenta IRA tradicional o Roth independientemente de la edad.

Si el contribuyente ni su cónyuge estuvieron cubiertos durante una parte del año por un plan de jubilación del empleador, pueden deducir el total de las contribuciones a una o más IRA tradicionales hasta el límite de contribución o el 100 por ciento de la compensación del contribuyente, cualquiera que sea menos.

Para 2017, si un contribuyente está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, la deducción por contribuciones a una IRA tradicional generalmente se reduce si el ingreso bruto ajustado modificado del contribuyente se encuentra entre:

  • $0 and $10,000; aquellos quienes están casados y presentan impuestos por separado
  • $62,000 and $72,000; solteros y jefes de familia
  • $99,000 a $119,000; casado que presenta una declaración conjunta o una viuda(o) elegible
  • $186,000 a $196,000; casado que presenta una declaración conjunta - En el caso que alguien que contribuya a una cuenta IRA no tenga cobertura por un plan de retiro del empleador pero esté casado con alguien que sí está cubierto. 

La deducción para contribuciones a cuentas de retiro IRA se reclama en el Formulario 1040 (en inglés) línea 32 o el Formulario 1040-A (en inglés) línea 17. Cualquier contribución no deducible a una cuenta tradicional IRA se debe reportar en el Formulario 8606 (en inglés)

Aunque las contribuciones a IRAs Roth no son deducibles en la declaración de impuestos, la cantidad máxima permitida de estas contribuciones se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyos ingresos superan ciertos niveles.

  • $0 a $10,000; personas casadas que declaran por separado
  • $118,000 a $133,000; solteros y jefes de familia
  • $186,000 a $196,000; parejas casadas que presentan una declaración en conjunto

Para información detallada acerca de la contribución a cuentas IRA tradicionales y Roth, que incluyen las hojas de trabajo para determinar cuánto debe contribuir y las cantidades de la deducción, vea la Publicación 590-A (en inglés) disponible en IRS.gov.

El crédito por contribuciones a los ahorros de retiro, también conocido como el Crédito del Ahorrador, está comúnmente disponible a personas que hacen contribuciones a cuentas IRA que tuvieron un ingreso bruto ajustado modificado por debajo de ciertos niveles. Los contribuyentes elegibles obtienen el crédito aunque califiquen para otros beneficios tributarios relacionados con la jubilación. Al igual que otros créditos tributarios, el Crédito del Ahorrador puede aumentar el reembolso de un contribuyente o reducir los impuestos que adeuda. El monto del crédito se basa en varios factores, incluido el monto aportado a una IRA tradicional o Roth y otros programas de jubilación que califiquen.

Para 2017, el límite de ingresos es:

  • $31,000; solteros y parejas casadas que declaran por separado
  • $46,500; jefes de familia
  • $62,000; parejas casadas que presentan una declaración en conjunto

El Formulario 8880 (en inglés) se usa para reclamar el Crédito del Ahorrador y las instrucciones contienen detalles acerca de cómo calcular el crédito correctamente.

Los contribuyentes pueden encontrar respuestas a preguntas, formularios e instrucciones y herramientas fáciles de usar en línea en IRS.gov las 24 horas del día, los siete días de la semana. No se requieren citas ni espera por teléfono.