IR-2025-52, 2025년 4월 17일
워싱턴 — 국세청은 납세자들이 내년에 세금 신고할때 예상치 못한 상황을 피하려면 지금 적절한 세금 원천징수가 중요하다는 점을 상기시킵니다. 필요한 사항을 연초에 조정하면 납세자가 연말에 이를 따라잡기 위해 큰 변화를 줄 필요가 없습니다.
IRS 세금 원천징수 추정기는 근로자, 독립 계약자 및 퇴직자가 급여에서 적절한 금액의 연방 소득세를 원천징수하고 있는지 확인할 수 있도록 도와주는 무료 온라인 도구입니다. 이를 사용하면 납세자가 2026년에 신고할 때 예상치 못한 고액의 세금을 납부하거나 상당한 금액을 환급받는 것을 방지할 수 있습니다.
추정기를 사용하는 이유
세금은 지속적 납부이며 이는 납세자는 소득을 받는 즉시 세금을 납부해야 한다는 뜻입니다. 원천 징수를 통해 이를 수행합니다.
직원의 경우, “원천징수”란 고용주가 세금 목적으로 각 급여에서 공제하는 연방 소득세 부분을 말합니다. 또한 자영업자 및 기타 사람들이 추정세 예납을 위해 자발적으로 분류해 놓은 수입의 금액을 의미할 수도 있습니다.
납세자는 세금 원천징수 추정기를 사용한 후, 업데이트된 서식 W-4, 직원의 원천징수 증명서를 고용주에게 제출해야 하는지 또는 납세 목적으로 자발적으로 따로 분류된 금액을 조정해야 하는지 여부를 결정할 수 있습니다. 개인들은 세금 원천징수를 조정하여 다음을 수행할 수 있습니다.
- 세금 신고 기간에 세금 채무 및 가산세 부과 가능성을 방지할 수 있습니다.
- 원천징수 금액을 조정하여 환급을 기다리는 대신 세후 금액을 늘릴 수 있습니다.
이 도구를 일 년에 한 번 사용하십시오
납세자는 일 년에 한 번 이 도구를 사용하여 주택 구입, 직업 변경, 자녀 출산, 결혼 상태 변경 등 개인적인 삶의 변화를 기반으로 추정치를 관리할 수 있습니다.
최근 2024년 세금 신고를 완료한 개인에 대해 IRS는 정규직 임금, 부업, 서식 1099-K에 일반적으로 보고되는 서비스 또는 상품 판매와 같은 모든 소득원을 고려하여 세금 원천징수 추정기를 사용할 것을 권고합니다.
필요한 서류
효과적인 원천징수 추정치를 위해 IRS는 납세자에게 다음을 포함한 특정 서류를 준비할 것을 권장합니다.
- 모든 소득 내역서(부부 공동 신고인 경우 배우자의 것도 포함)
- 기타 수입원에서의 데이터
- 가장 최근의 소득세 신고서
간행물 505, 세금 원천징수 및 추정세(영어)는 세금 원천징수 추정기를 통해 해결하기 어려운 복잡한 세금 상황에 처한 납세자를 위한 지침을 제공합니다. 여기에는 대체 최저세 또는 기타 세금을 납부해야 하는 납세자 및 장기 자본 이득이나 적격 배당금을 보유한 납세자가 포함될 수 있습니다.
추가 정보
IRS 세금 원천징수 추정기에 대한 자세한 내용은 IRS.gov의 세금 원천징수 추정기 자주묻는질문(영어)를 참조하십시오.