IR-2025-52，2025 年 4 月 17 日
華府——國稅局提醒納稅人，現在正確的預扣稅是避免明年報稅時出現意外的關鍵。提前進行必要的調整意味著納稅人無需在年底進行重大調整來彌補。
國稅局預扣稅估算器是一款免費的線上工具，可幫助在職人員、獨立經營的承包商和退休人員確定他們是否從工資中預扣了正確的聯邦所得稅金額。使用它可以防止納稅人在 2026 年報稅時收到意外的巨額稅單或巨額退稅。
為什麼要使用預扣稅估算器？
稅收是現收現付制，這意味著納稅人需要在收到收入時繳納稅款。他們透過預扣稅來實現這一點。
對于僱員而言，「預扣」是指僱主從每張薪資單中扣除的用於納稅的聯邦所得稅部分。它也可以指自僱人士和其他人從收入中自願留出的用於繳納預估稅的金額。
使用預扣稅估算器後，納稅人可以確定是否需要向雇主提交更新的表格 W-4，員工扣繳證明書，或調整他們自願留出的用於納稅的金額。透過調整預扣稅，個人可以：
- 避免在課稅時欠款和潛在的罰款。
- 調整預扣稅以增加實得工資，而不是等待退稅。
每年使用此工具一次
納稅人每年使用此工具一次，可以根據個人生活變化（例如購房、換工作、生育子女或婚姻狀況變更）管理預扣稅。
對於近期完成 2024 年報稅的個人，國稅局建議他們使用預扣稅估算器，該工具會考慮所有收入來源，例如全職薪資、兼職收入以及通常在 1099-K 表格中申報的服務或商品銷售收入。
所需文件
為了進行有效的預扣稅估算，國稅局建議納稅人收集以下文件：
- 所有收入報表，如果是聯合申報，包括配偶的收入報表
- 其他收入來源的數據
- 最近的所得稅申報表
505号刊物，预扣税和预估税 (英文)， 为纳税人提供指导，帮助他们应对复杂的税务情况，并利用预扣税估算器解决难题。这些情况可能涉及需缴纳替代性最低税款或其他税款的纳税人，以及拥有长期资本收益或合格股息的纳税人。
更多信息
如需了解更多关于国税局预扣税估算器的信息，请访问IRS.gov网站，查看预扣税估算器常见问题解答(英文)。