IR-2025-21, 2025년 2월 3일
워싱턴 — IRS는 오늘 납세자들에게 세금 관련 신원 도용과 재정적 피해를 방지하기 위해 올바른 세무 전문가를 선택하는 것이 필수적이라는 점을 다시 한번 강조했습니다.
대부분의 세무 대리인들은 신뢰할 수 있고 수준 높은 서비스를 제공하지만, 일부는 사기, 신원 도용, 세금 사기에 가담합니다. 납세자는 민감한 개인 정보 및 금융 정보를 공유하기 전에 고용한 세무 대리인에 대해 정확하게 이해하고 올바른 질문을 해야 합니다.
명심하십시오: 다른 사람이 소득세 신고를 하더라도 소득세 신고서의 정확성에 대한 법적 책임은 납세자에게 있습니다.
납세자의 현명한 선택을 도울 수 있는 IRS 도구
IRS는 납세자가 정보에 근거해 결정을 내리는 데 도움이 되는 중요한 정보를 제공합니다.
- 자격증 및 특정 요건을 갖춘 연방 세금 신고 대리인 디렉토리(영어)는 높은 기준을 충족하는 세무 전문가를 찾는데 도움이 될 수 있습니다.
- 또한 IRS.gov에는 세무 전문가 선택에 관한 지침을 제공하는 전용 페이지가 있습니다. 해당 페이지에는 평판이 좋은 세무 대리인 선택에 관한 도움말, 비윤리적인 세무 대리인을 피하는 방법 및 다양한 유형의 세금 신고 대리인에 관한 정보가 제공됩니다. 납세자는 자신의 고유한 상황을 고려해 자신에게 가장 적합한 세무 대리인을 선택해야 합니다.
무료 세금 신고
IRS는 전자 방식으로 세금 신고를 할 수 있는 무료 신고 옵션을 제공합니다. 자격이 되는 개인과 가족은 자원 봉사자 소득세 지원(VITA) 또는 고령자 대상 세무 상담(TCE) 사이트에서 IRS 인증 자원 봉사자의 도움을 받아 세금 신고를 준비할 수 있습니다. 일반적으로 소득이 $67,000 이하인 납세자는 VITA 서비스를 받을 수 있습니다. TCE 사이트에서도 무료 세무 지원을 제공하지만, 60세 이상인 납세자를 우선적으로 지원합니다. 가장 가까운 무료 세무 지원 사이트를 찾으려면 VITA 위치 찾기 도구(영어)를 사용하거나 800-906-9887로 문의하십시오.
위험 신호
납세자가 세무 전문가를 선택할 때 위험 신호를 인지하는 것이 중요합니다.
“유령” 대리인 - 세금 신고서에 서명하지 않고 납세자에게 직접 서명하고 신고서를 제출하도록 요청하는 세무 대리인을 주의해야 합니다. IRS는 세무 대리인이 세금 신고서에 서명하도록 요구하고 있으며, 이를 준수하지 않는 것은 사기 신호일 수 있습니다. 이러한 “유령” 세무 대리인은 빠른 수익을 얻으려고 큰 환급액을 약속하거나 환급액에 따른 수수료를 부과할 수 있습니다.
이러한 부도덕한 “유령” 세무 대리인은 종종 세금 신고서를 인쇄해서 납세자에게 서명하도록 한 후 IRS에 우편으로 발송하도록 합니다. 전자 방식으로 제출된 세금 신고의 경우, “유령” 세무 대리인은 세금 신고서를 작성하지만 유료 세무 대리인으로서 전자 서명을 거부합니다. 납세자는 이러한 비윤리적인 행동을 하는 세무 대리인을 피해야 합니다. 이러한 행동은 사기 행각을 의미할 수 있습니다.
세무 대리인의 유효한 ID – 납세자는 항상 유효한 세무 대리인 식별 번호(PTIN)(영어)가 있는 세무 대리인을 선택해야 합니다. 법에 따라 유료로 연방 세금 신고서 작성 또는 준비를 대리하는 사람은 누구나 유효한 PIN을 소지해야 합니다. 유료 세무 대리인은 자신이 작성하는 모든 세금 신고서에 서명하고PTIN을 기재해야 합니다.
세무 대리인 선택을 위한 도움말
세무 대리인 선택 시 다음 도움말을 고려하도록 합니다.
- 연중 내내 일할 수 있는 세무 대리인을 찾으십시오. 세금 신고 기간이 끝난 후 세금 신고에 관한 질문을 받을 수 있기 때문에 필요 시 세무 대리인에게 문의하는 것이 좋습니다.
- Better Business Bureau 웹사이트를 통해 세무 대리인의 이력을 검토하십시오. 징계 조치 및 공인 세무 대리인의 면허 상태를 확인하십시오. 공인 회계사의 경우, 주 회계위원회 웹사이트를 확인하고, 변호사의 경우, 주 변호사 협회에 문의하십시오. 등록된 세무 대리인의 경우, IRS.gov에서 “등록된 세무 대리인 상태 확인”을 검색하거나 IRS 연방 세금 신고 대리인 디렉토리(영어)를 확인하십시오.
- 서비스 요금을 미리 합의하십시오. 환급금의 일정 비율을 수수료로 받거나 환급금 전액 또는 일부를 자신의 계좌에 입금하려는 세무 대리인은 피하십시오. 또한 다른 곳 보다 더 많은 환급금을 받을 수 있다고 주장하는 세무 대리인을 주의하십시오.
- IRS의 승인을 받은 e-file서비스 제공자를 선택하십시오. IRS 승인 업체는 전자 신고서를 작성, 전송 및 처리할 수 있는 자격이 있습니다. 전자 신고를 하고 직접 입금 방식을 선택하면 21일 이내에 환급금을 받을 수 있습니다.
- 기록과 영수증을 제공하십시오. 신뢰할 수 있는 세무 대리인은 적절한 서류를 요청하고 질문을 통해 고객의 총 소득, 공제액, 세금 공제 및 기타 관련 세부 사항을 파악합니다. W-2 양식 대신 급여 명세서를 사용해서 세금 신고서를 전자 제출하는 세무 대리인을 고용하지 마십시오. 이는 IRS 전자 신고 규정에 위배됩니다.
- 세무 대리인의 자격과 자격 증명을 확인하십시오. 변호사, 공인회계사, 등록된 세무 대리인은 어떤 상황에서도 IRS에 고객을 대리할 수 있습니다. 연간 세금 신고 기간 프로그램(영어) 참가자는 세금 신고서를 작성하고 서명한 경우 제한된 상황에서 납세자를 대리할 수 있습니다.
- 빈 칸이 있거나 불완전한 신고서에 서명하지 마십시오. 납세자는 완전하고 정확한 세금 신고서를 제출할 책임이 있습니다.
- 세금 신고서를 서명하기 전에 꼼꼼하게 검토하십시오. 명확하지 않거나 부정확한 부분이 있으면 반드시 질문하십시오. 환급금은 세무 대리인의 은행 계좌가 아닌 납세자의 계좌로 직접 입금되어야 합니다. 작성된 세금 신고서에 기재된 은행 라우팅 번호와 은행 계좌 번호가 정확한지 확인하십시오.
세무 대리인의 위법 행위 신고하기
납세자는 양식 14157, ‘민원 제기: 세무 대리인’(영어) PDF 을 사용해 IRS에 의심되는 세무 대리인의 위법 행위(영어)를 신고할 수 있습니다. 세무 대리인이 납세자의 동의 없이 세무 신고서를 제출했거나 변경한 것으로 의심되는 경우, 양식 14157-A, ‘세무 대리인의 사기 또는 위법 행위 진술서'(영어) PDF를 제출해야 합니다.