IR-2025-21，2025 年 2 月 3 日
华府 — 美国国税局今天提醒纳税人，选择合适的税务专业人士对于帮助他们避免与税务相关的身份盗窃和财务损失至关重要。
虽然大多数代报税人都值得信赖并提供高质量的服务，但有些代报税人会参与欺诈、身份盗窃和诈骗。纳税人必须了解他们雇佣的人，并在交出敏感的个人和财务信息之前提出正确的问题。
请记住：纳税人对其所得税表的准确性负有法律责任，即使税表是他人准备的。
国税局工具可帮助纳税人做出明智选择
国税局提供重要资源来帮助纳税人做出明智的决定。
- 具有证书和精选资质的联邦税表代报税人名录（英文）可以帮助纳税人找到符合高标准的税务专业人士。
- IRS.gov 上还有一个专门的页面，提供选择税务专业人士的指导，包括选择信誉良好的代报税人的技巧、如何避免不道德的代报税人以及可用的各种类型的代报税人。纳税人应考虑自己的独特需求，以确定哪种代报税人最适合他们。
免费报税
国税局提供免费的电子报税选项。符合条件的个人和家庭还可以从国税局认证的志愿者那里获得免费帮助，帮助他们准备税表，志愿者可在免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导 (TCE) 站点找到。如果纳税人的收入不超过 67,000 美元，他们通常有资格获得 VITA 服务。TCE 站点也提供免费的税务帮助，但优先为 60 岁及以上的人提供帮助。要查找最近的免费税务帮助站点，请使用VITA定位工具（英文）或致电 800-906-9887。
危险信号
纳税人在选择税务专业人士时，识别危险信号非常重要。
“幽灵” 代报税人 - 警惕那些不以付费代报税人的身份签署税表并要求纳税人自己签署和提交税表的人。国税局要求代报税人签署税表，不这样做是一个危险信号，可能表明存在欺诈行为。这些“幽灵” 代报税人可能希望快速获利，并承诺大额退税或根据退税金额收取费用。
这些不道德的“幽灵” 代报税人经常打印税表, 让纳税人签名并将其邮寄给国税局。对于以电子方式提交的税表，“幽灵” 代报税人会准备税表，但拒绝以付费代报税人的身份进行数字签名。纳税人应避免这种不道德的行为，因为这可能表明存在欺诈行为。
代报税人的有效身份证件 - 纳税人应始终选择具有有效报税员税务识别编号PTIN（英文）的代报税人。根据法律规定，任何收费准备或协助准备联邦税表的人都必须拥有有效的 PTIN。收费的报税员必须在他们准备的任何税表上签字并注明他们的 PTIN。
选择代报税人的提示
以下是选择代报税人时需要考虑的其它一些要点。
- 寻找全年当中都能找得到的代报税人。报税季结束后税表可能会出现问题，在需要时联系代报税人会很有帮助。
- 使用商业改进局网站查看代报税人的历史。查找有资质代报税人的纪律处分和执照状态。对于注册会计师，请查看州会计委员会的网站，对于律师，请查看州律师协会。对于注册报税代理人，请访问IRS.gov搜索“验证注册报税代理人身份” 或者查看国税局联邦代报税人名录（英文）。
- 提前讨论服务费。避免选择那些根据退税百分比收费或将全部或部分退税存入自己账户的报税员。警惕那些声称能比竞争对手获得更大退税的人。
- 查找授权的国税局电子报税供应商。他们有资格准备、传输和处理电子税表。以电子方式提交并选择经转帐直接存款可以更快的获得退税，通常在 21 天内。
- 提供记录和收据。值得信赖的代报税人会要求提供适当的文件，并提出问题以确定客户的总收入、扣除额、税收抵免和其他相关细节。不要雇佣使用工资单而不是 W-2 表格进行电子报税的报税员。这违反了国税局电子报税规则。
- 了解代报税人的证书和资质。律师、注册会计师和注册报税代理人可以在任何情况下在国税局面前代表任何客户。年度报税季项目（英文）的参与者如果准备并签署了税表，则可以在有限的情况下代表纳税人。
- 切勿在空白或未完成的税表上签字。纳税人有责任提交完整且正确的税表。
- 签署前仔细检查税表。如果存在不清楚或看起来不准确的地方，请务必进行询问。任何退税都应直接转给纳税人，而不是转入代报税人的银行账户。检查已完成税表上的银行机构识别码和账户号码，确保其准确无误。
举报代报税人的不当行为
纳税人可以使用表格14157，投诉：代报税人（英文） PDF，向国税局报告涉嫌代报税人的不当行为（英文）。如果纳税人怀疑代报税人在未经其同意的情况下提交或更改了税表，则应提交表格14157-A 表格，代报税人欺诈或不当行为宣誓书（英文） PDF。