2018 원천 공제 계산기에 대해 자주 묻는 질문(FAQ)


참고: 원천 공제표에 대한 자세한 정보는 IRS의 원천 공제표에 대하여 자주 묻는 질문에 나와 있습니다.


질문: 모든 종업원이 원천 공제를 확인해야 합니까?


답변: 그렇습니다. 종업원은 매년 초 또는 개인 환경이 바뀔 때 원천 공제를 확인해야 합니다. 세금 삭감 및 고용법에 따른 변경으로 인해 납세자들이 금년에 "봉급 확인"을 하는 것이 더욱 중요합니다. 새로운 세법에 따라, 특정 사람들이 원천 공제를 확인하는 것이 특히 중요합니다. 여기에는 2인 소득 가정, 이전에 항목별 공제를 한 사람, 두 가지 이상의 직업을 갖고 있는 사람, 일년 중 일부 기간 동안만 일을 하는 사람, 부양 가족이 있는 사람, 소득이 높은 사람, 복잡한 세금 보고를 하는 사람, 또는 2017년에 큰 금액의 세금 환급이나 큰 금액의 세금을 납부한 사람들이 포함됩니다. 원천 공제 계산기를 사용하는 것이, 종업원이 봉급에서 원천 공제한 세금이 너무 많거나 적지 않은지 확인하는 가장 좋은 방법입니다.


질문: 종업원이 원천 공제를 확인해야 하는 이유는 무엇입니까?


답변: IRS은 항상 종업원이 봉급에서 원천 공제한 금액이 올바른지 확인하기 위해 매년 원천 공제를 확인할 것을 권장합니다. 올해, 새로운 세금 삭감 및 고용법에 따른 주요 변경 사항을 확인하는 것이 그 어느 때보다 중요합니다. 무엇보다도, 새로운 법은 표준 공제를 늘리고, 개인 공제를 없애고, 자녀 세액 공제를 늘리고, 특정 공제를 제한하거나 중단하였으며 세율 및 납세층을 변경했습니다.  이러한 변경은 납세자가 세금 원천 공제를 검토하기 위해 "봉급 확인(paycheck checkup)"을 하는 것이 특히 좋습니다. 또한, 납세자가 - 이혼과 같은 - 납세자의 세금 공제 허용액 수에 영향을 미치는 변화를 경험한 경우, 원천 공제를 확인하고, 필요한 경우, 고용주에게 새로운 W-4 양식을 제출해야 합니다.


질문: 일부 종업원은 2018년에 그들의 원천 공제를 변경할 필요성이 더 있습니까?


답변: 그렇습니다. 세금 상황이 단순한 사람들이, 원천 공제액이 너무 작거나 너무 크지 않게 정확한 원천 공제액을 산출할 수 있도록 2018년 원천 공제표가 고안되었습니다. 이것은 단순한 상황에 처한 사람들은, 자신의 고용주에게 현재 제출되어 있는 양식 W-4이 작성 지침에 따라 작성되었다고 가정해 어떤 변경도 할 필요가 없다는 것을 의미합니다. 단순한 상황에는, 하나의 직장을 갖고 있는미혼 및 기혼 부부, 부양 가족이 없는 사람, 항목별 공제를 하지 않는 사람 , 소득 또는 세금 공제에 대한 조정을 요구하지 않는 사람이 포함됩니다.


그러나 많은 사람들이 보다 복잡한 재무 상황을 갖고 있으며 임금에서 원천 공제하는 세액을 수정해야 할 필요가 있을 수 있습니다. 새로운 세법 변경으로, 이러한 사람들은 IRS.gov에 있는 원천 공제 계산기를 사용하여 원천 공제액이 적절한지 확인하는 것이 특히 중요합니다.


다음은 원천 공제를 확인해야 할 복잡한 재무 상황에 처해 있는 그룹에 속한 사람들입니다:

  • 2인 소득 가정.
  • 두 개 이상의 직업을 갖고 있거나 일 년 중 일부 기간만 일을 하는 사람들.
  • 자녀 세액 공제와 같은 공제를 신청하는 자녀를 둔 사람들.
  • 17세 이상의 자녀를 포함해, 나이 많은 부양 가족이 있는 사람들.
  • 2017년에 항목별 공제를 한 사람들.
  • 수입이 높고 세금 보고가 복잡한 사람들.
  • 2017년에 큰 금액의 환급을 받았거나 큰 금액의 세금 고지서를 받은 사람들.
     

보다 복잡한 세금 상황의 납세자는 원천 공제 계산기 대신에 간행물 505, 세금 원천 공제 및 추정세를 사용할 필요가 있을 수 있습니다. 예를 들면, 자영업세, 대체 최저세, 또는 부양 가족으로부터의 불로 소득에 대한 세금, 그리고 자본 이득 또는 배당금이 있는 사람들이 여기에 포함됩니다.

 


질문: 2018년에, 납세자가 언제 원천 공제 계산기를 확인해야 합니까?
 

 

답: 최대한 빨리 해야 합니다. 원천 공제는 일년 내내 이루어집니다. 종업원이 원천 공제를 조정할 필요가 있는 경우에는, 가능한 빨리 조정을 하면 일 년 중 남은 기간 동안 균등하게 이루어지는 원천 공제를 할 수 있는 시간이 더 많아짐을 의미합니다. 그러나 연말까지 기다리면 세금 변경을 반영할 수 있는 급여 기간이 줄어드는 것을 의미하며 - 이는 각 급여에 더 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나, 납세자가 2017년 세금 보고 또는 2016년 세금 보고 사본을 갖고 있으면 원천 공제 계산기를 사용하는 것이 좋습니다. 납세자는 2018년 상황에 대해 특정 금액을 추정해야 하기 때문에, 작년의 유사한 정보가 있으면 원천 공제 계산기를 더 쉽게 사용할 수 있습니다.


질문: 종업원들은 봉급에서 원천 공제하는 세액을 어떻게 변경합니까?


답변: 봉급에서 원천 공제하는 세액을 변경할 필요가 있는 납세자는 W-4 양식을 작성하여 고용주에게 제출해야 합니다. 일부 고용주는 종업원들이 W-4를 전자 방식으로 제출할 수 있는 방법을 제공합니다. 종업원들은 그들이 원천 공제 세액을 더 많게 할 것인지 - 아니면 더 적게 할 것인지-를 결정 때마다 이 조치를 취해야 합니다. 이 조치는 원천 공제 계산서, W-4 양식에 있는 워크시트, 간행물 505 을 사용한 후 또는 납세자가 세무 상담가와 상담을 한 경우 취할 수 있습니다.


질문: 원천 공제 변경은 2018년에 제출해야 하는 2017년도 세금 보고에 영향을 줍니까?


답변: 아닙니다. 원천 공제 변경은 2017년도 세금 보고에 영향을 미치지 않습니다. 그러나, 완료된 2017년도 세금 보고는 원천 공제 계산기를 사용하여 2018년에 원천 공제할 적절한 세액을 확인하는 데 도움이 됩니다. 원천 공제 변경은 납세자가 2019년에 제출하게 될 2018년도 세금 보고에 영향을 미칩니다.


질문: 새 법에 따라 세율이 감소되었습니다. 사람들이 세금 원천 공제를 확인해야 하는 이유는 무엇입니까?


답변: 1월에 발표된 새로운 원천 공제표는 낮은 세율을 반영하긴 하지만, 2018년에 세금을 내야하는 사람에게 영향을 줄 수 있는 세법의 다른 변경 사항이 있습니다. 지금 원천 공제를 확인하면 종업원이 고용주가 적정 금액의 세금을 원천 공제하는지 알아 보는 데 도움이 됩니다.


질문: 누군가가 항상 환급을 받을 경우, 그가 원천 공제를 확인해야 하는 이유는 무엇입니까?


답변: 2019년에 환급을 받는 납세자의 수는 전년도와 거의 같을 것으로 예상되지만, 세법 변경은 금년에 원천 공제를 확인하는 것이 중요하다는 것을 의미합니다. 한편으로, 이 조치를 취하면 세금을 너무 적게 원천 공제해서 세금 보고 기간 중 예상치 못한 세금 고지서를 받거나 벌금이 부과되는 것을 피할 수 있습니다. 반면, 평균 환급액이 2,800 달러를 넘으면, 어떤 사람들은 미리 원천 공제 세액을 적게하여 더 많은 봉급을 받는 것을 선호할 수 있습니다.


IRS는 종업원들이 원천 공제 계산기를 사용하여 자신의 개인 상황을 확인하고 적정 금액의 원천 공제가이루어지고 있는지 알아보도록 권장합니다. 이것은 이전에 세금을 항목별로 나눈 적이 있거나, 가구에 서 두 개 이상의 직업을 갖고 있거나, 부양 가족이 있고, 일년 중 일부 기간 동안만 일을 하며, 고소득이거나, 2017년에 세금 환급액이 많거나 세금 고지서의 금액이 큰 사람들에게 특히 중요합니다.


질문: 납세자 중 일부는 원천 공제 금액이 너무 적을 위험에 처해 있습니까?


답변: 어떤 사람들은 더 복잡한 세금 상황에 처해 있어 원천 공제액이 적을 가능성에 직면해 있습니다. 예를 들면, 과거에 항목별 공제를 했거나, 가구에서 둘 이상의 직업을 갖고 있거나, 17세 이상의 부양 가족이 있는 사람들은 특히 원천 공제 세액이 적은 세금 상황에 처해 있지 않은지 검토해 볼 것을 권장합니다. 질문 및 답변 3을 참조하십시오. 그러나 IRS는 모든 종업원들이 원천 공제를 확인할 것을 권장합니다. IRS는 이 절차를 돕기 위해 2018 W-4 양식원천 공제 계산기를 업데이트 했습니다.


질문: 원천 공제한 세액이 적은 사람들이 많습니까?


답변: 대부분의 종업원은 원천 공제액이 세금보다 많으며, 이는 봉급에서 공제되는 금액이 그들이 납부해야 할 세액보다 많음을 의미합니다. 2016년 과세 연도에 납세자 10명중 7명 이상이 원천 공제액이 세액 보다 많았는데, 이는 2017년에 세금 보고를 했을 때 환급을 받았음을 의미합니다. 특히, 17세 미만의 자녀를 두고 있는 납세자는 새 세법에 따라 환급액이 증가할 수 있습니다. 이 납세자는 원천 공제 계산기를 사용하여 원천 공제액을 줄여 내년 세금 보고 때 대신 일년 내내 봉급을 더 많이 받는 방법을 알아 볼 수 있습니다.


질문: 원천 공제액이 적으면 벌금이 얼마나 부과됩니까?


답변: 법에 따라, 납세자가 연중 납부한 세금 총액이 너무 적은 경우에는 일반적으로 추정된 조세 벌금이 부과됩니다. 벌금은 미납 세금에 IRS가 부과하는 이자율을 기준으로 산정됩니다. 대부분의 사람들에게는, 벌금을 피하는 것은 그들의 총 납세 의무의 최소 90 퍼센트가 소득세 원천 공제 또는 분기별 추정 세금 납부를 통해 일년 중 납부되도록 보장하는 것을 의미합니다. 농부, 어 부, 사고 및 재해 피해자, 최근 장애인이 된 사람들, 최근 퇴직자, 전년도 세금을 납세의 기준으로 삼는 사람들 및 일년 동안의 수입이 균일등하지 않은 납세자 그룹에 속하는 사람들에게는 벌금에 대한 예외 또는 특별 규칙이 적용됩니다. 벌금은 IRS 간행물 505에 자세히 설명되어 있습니다.


질문: IRS는 납세자들이 환급을 받는 것을 선호합니까?


답변: 환급을 받는 것은 납세자들의 개인적 선택입니다. IRS는 납세자들이 납세 의무와 원천 공제가 봉급에 어떠한 영향을 미치는 지를 이해하도록 돕고자 합니다.  IRS는 또한, 납세자에게 가능한 빨리 환급금을 지급하는 것을 포함하여, 세금 보고 절차가 원활이 이루어지도록 돕기를 원합니다. IRS는 항상 납세자들에게 납세 연도 중 충분한 원천 공제를 하지 않아 예기치 않은 세금 또는 벌금이 부과되지 않도록 미리 계획을 세울 것을 권장합니다.


질문: 종업원들은 2018년에 새로운 W-4 양식을 작성해야 합니까?


답변: 상황에 따라 다릅니다. 새로운 원천 공제표는 납세자 부담을 최소화하도록 설계되었으며 종업원이 원천 공제 허용액 수를 신청하기 위해 고용주에 제출한 기존의 W-4 양식에도 사용할 수 있습니다. IRS는 새로운 법률을 보다 완전하게 반영하고 종업원들에게 원천 공제 조정 여부를 결정하는 정보를 제공하기 위해 W-4 양식 워크시트와 원천 공제 계산기를 수정했습니다. 종업원들은 원천 공제 계산기를 사용하여 원천 공제를 조정할 필요가 있는지 확인해야 합니다. 새로운 W-4 양식을 작성해야 되는 경우에는, 가능한 빨리 양식을 작성하여 고용주에게 제출해야 합니다.


질문: 만약 어떤 납세자의 원천 공제가 현재 그대로 괜찮은 경우, 새로운 W-4 양식을 제출해야 합니까?


답변: 아닙니다. 꼭 그렇지는 않습니다. 원천 공제와 관련된 급여 변경은 고용주와 급여 제공자에 의해 매년 이루어 지므로, 종업원은 2018년에 추가적인 조치를 취하지 않아도 됩니다. 그러나, 세법이 최근에 변경되었기 때문에, 모든 사람들은 원천 공제를 검토하여 개인적 상황에 맞는 적절한 세액이 원천 공제되도록 해야 합니다. 원천 공제 계산기를 사용하면 종업원이 원천 공제액이 적절한지 여부를 확인하거나 W-4 양식을 고용주에게 제출하여 원천 공제를 조정해야 하는지 결정하는 데 도움이 됩니다.


질문: 사람들은 W-4 양식에 신청할 허용액 수를 어떻게 결정합니까?


답변: 원천 공제 계산기는 종업원이 공제 허용액 수를 결정하는 데 도움이 됩니다. 납세자가 W-4 양식에 기입하는 허용액 수가 적을 수록, 더 많은 세금이 봉급에서 원천 공제 될 것이라는 점을 기억하십시오.  따라서, W-4 양식의 5행에 "0" 또는 "1"을 입력하면 봉급에서 더 많은 세금이 원천 공제됩니다. 큰 숫자의 허용액을 입력하면 세금 원천 공제액이 줄어들어 종업원이 세금 보고를 제출할 때 세금 환급이 줄어들거나 세금 고지서가 발부될 가능성이 있습니다. 납세자들은 그들의 상황을 주의 깊게 검토해야 합니다.  원천 공제 계산기가 도움이 될 수 있습니다.


질문: 원천 공제 허용액에 영향을 미치는 생활 변화가 있는 경우에는 어떻게 합니까?


일반적으로, 종업원이 자신의 원천 공제 허용액을 줄이려면 생활의 변화가 발행한 날로부터 10일 이내에 새로운 W-4 양식을 고용주에게 제출해야 합니다. 그러나, IRS 통지 2018-14에 따르면, 종업원은 2018년 2월 28일에 발표된 2018 W-4 양식을 사용할 수 있습니다. 어떤 사람이 2018년 초에 생활의 변화가 있어 원천 공제 허용액을 줄이고자 2018년 W-4 양식을 사용하는 경우, 3월 30일까지 새로운 W-4 양식을 제출해야 합니다. 원천 공제 허용액을 줄이는 변화에는 이혼, 두 번째 직업의 시작, 또는 더 이상 부양 가족이 아닌 자녀가 포함됩니다.


질문: 급여 사무소 또는 인사 부서가 이러한 세법 변경을 이해하거나 원천 공제 계산기를 사용할 수 있도록 도와줄 수 있습니까?


답변: 원천 공제를 확인하고 그것이 개인적인 상황에 대해 정확한지 여부를 결정하는 것은 납세자의 책임입니다. 급여 사무소 및 인사 부서는W-4 양식의 처리에 대해서만 책임을 집니다. 이 사무실에서 근무하는 사람들은 다른 개인의 재정 상황을 알지 못하며, 세금 관련 조언을 제공할 책임이 없다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 세금 관련 질문이 있는 종업원은 신뢰할 수 있는 세무 전문가와 상의해야 합니다.


질문: 납세자가 원천 공제 세액을 확인하는 시점에 따라 차이가 있습니까?


답변: 빠를수록 좋습니다 원천 공제는 일년 내내 이루어집니다. 종업원이 원천 공제를 조정할 필요가 있는 경우, 가능하면 빨리 조정하면 일년 중 남은 기간 동안 세금 원천 공제를 할 수 있는 시간이 더 많아짐을 의미합니다. 그러나 연말까지 기다리면 세금 변경을 반영할 수 있는 급여 기간이 줄어드는 것을 의미하며 - 이는 각 급여에 더 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 그들의 원천 공제를 조정하기 위해 새로운  W-4 양식을 제출해야 하는 종업원은 고용주가 원천 공제를 변경하는 데 시간이 걸리다는 점을 염두에 두어야합니다. 원천 공제 변경이 얼마나 신속하게 이루어지는 지에 영향을 줄 수 있는 요인에는 종업원이 봉급을 받는 빈도(예를 들면, 매주, 격주 또는 매월)와 급여 기간 중 W-4 양식을 고용주에 제출하는 시점이 포함됩니다.


질문: 원천 공제표란 무엇입니까?


답변: 원천 공제표는 급여 지불 서비스 제공자 및 고용주에게, 각 종업원의 임금, 결혼 상태 및 그들이 신청하는 원천 공제 허용액 수를 기준으로, 종업원의 봉급에서 원천 공제할 세액이 얼마인지를 보여줍니다.


질문: W-4 양식이란 무엇입니까?


답변: 이것은 종업원들이 그들의 고용주에게 각 종업원의 봉급에서 연방 소득세를 원천 공제할 금액을 결정하는 데 사용되는 정보를 제공하는 IRS 양식입니다. 종업원은 개인 정보 또는 금융 정보가 변경될 때마다 원천 공제를 확인해야 합니다. W-4 양식에는 자녀 또는 배우자가 일을 하고 있는지 여부와 같은 개인적인 상황에 따라 종업원이 원천 공제를 조정할 수 있도록 도와주는 워크시트가 있습니다. 원천 공제 계산기를 사용하여 원천 공제를 확인하는 종업원은 W-4 양식에 있는 워크시트를 작성할 필요가 없습니다.


W-4 양식은 종업원의 연방 세금 원천 공제와 관련된 것입니다. 주 원천 공제는 별도입니다.


질문: 원천 공제 계산기란 무엇입니까?


답변: 원천 공제 계산기는 종업원이 고용주가 봉급에서 원천 공제할 정확한 세액을 결정하는 데 도움을 주기 위해 고안된 IRS.gov에 있는 도구입니다. 이 도구는 W-4 양식에 딸린 워크시트보다 더 정확한 대안입니다. IRS는 2017년 12월에 제정된세금 삭감 및 고용법의 세법 변경 사항을 반영하기 위해 원천 공제 계산기를 업데이트했습니다. 납세자가 원천 공제 계산기를 사용하면, 원천 공제를 조정해서 새로운 W-4 양식을 고용주에게 제출하여야 하는지 결정하는 데 도움을 줍니다.


질문: IRS는 왜 원천 공제 계산기와 W-4 양식을 업데이트 했습니까?


답: 2017년 12월에 제정된 세금 삭감 및 고용법 에 포함된 변경 사항들을 반영하기 위해 업데이트가 필요했습니다. 2018년 1월, IRS는 고용주가 그들이 급여 시스템을 변경할 수 있도록 업데이트 된 원천 공제표를 발행했습니다. 이 업데이트된 표는 종업원이 제출한 기존의 W-4 양식에서도 사용 가능하도록 설계되었지만, 많은 납세자(예: 자녀 도는 여러 직업이 있는자 및 이전 법에 따라 항목별 공제를 한 사람)는 새로운 원천 공제표에서는 설명이 되어 있지 않는 방법으로 새로운 법의 영향을 받습니다. 따라서, 2018년 2월 IRS는 사람들이 고용주가 봉급에서 올바른 금액의 세금을 원천 공제하고 있는지 결정할 수 있도록 원천 공제 계산기 및 W-4 양식을 업데이트했습니다.


질문: IRS는 2019년에 W-4 양식을 추가로 변경할 예정입니까?


답변: 2019년에 IRS는 원천 공제와 관련된 추가 변경이 있을 것으로 예상합니다. IRS는 이러한 추가 변경 사항을 설명하고 이행하기 위해 사업체와 세무 및 급여 전문 커뮤니티와 협력할 것입니다.


면책 조항


이 FAQ는 연방 국세청 관보에는 포함되어 있지 않으므로 법적 권한으로 신뢰할 수 없습니다. 이는 이 정보가 법정 사건에서 법적 주장을 뒷받침하는 데 사용될 수 없음을 의미합니다.