Если вы проходите аудит, мы запросим у вас некоторые документы, обосновывающие ваш доход, налоговые зачеты или вычитания, указанные в вашей налоговой декларации. Вы могли использовать все эти документы при подготовке своей налоговой декларации. Поэтому запрос не требует от вас создания чего-то нового.
В направленном вам уведомлении будут содержаться инструкции о том, как и когда представлять документацию. Если мы проводим аудит по почте, адрес для отправки документов по почте будет указан в направленном вам уведомлении. Если мы проводим аудит в форме личного собеседования, принесите эти документы с собой.
Примечание: Никогда не посылайте оригиналы. Вышлите нам копии.
Как сгруппировать запрошенную документацию
Правильное группирование документов, которые вы приносите нам или посылаете по почте, позволит ускорить процедуру и предотвратит ошибки или непонимание. Группируйте документы по годам и видам доходов или расходов, а также включите сводное описание транзакций.
Примеры документов, которые мы можем затребовать
Каждый аудит направлен на определенные аспекты налоговой декларации, но виды запрошенных нами документов, вероятнее всего, указаны в приведенном ниже перечне. Ни один документ не может подаваться сам по себе. Вы должны указывать все обстоятельства, относящиеся к посланному вами документу. Помните, что посылать нам следует только копии.
- Квитанции – представьте квитанции, сгруппировав их по датам и снабдив примечаниями о том, за что они были выписаны и как связаны с вашей коммерческой деятельностью. Дополнительные квитанции могут обосновать пробег автомобиля в дополнение к указанию сумм, уплаченных или полученных за услуги или продукцию.
- Счета – укажите имя и фамилию лица или наименование организации, получивших оплату, вид услуг и даты платежей.
- Оплаченные чеки – сгруппируйте их с копиями счетов, за которые они уплачены, и со всеми применимыми документами о компенсации расходов работодателем.
- Юридические документы – приведите описание существа дела, когда оно проводилось и как относится к вашей коммерческой деятельности, зачеты или вычитания из налога, например:
- Мировые соглашения о разводе, включая соглашение об опеке над детьми
- Документы защиты по уголовным и гражданским делам
- Документы о приобретении собственности
- Составление налоговых деклараций или советы по ним
- Соглашения о ссудах – приведите копию первоначального соглашения о ссуде, включая следующее:
- Имена и фамилии заемщиков
- Местонахождение собственности
- Наименование финансового учреждения, выдавшего ссуду
- Сумма ссуды
- Условия (количество месяцев оплаты)
- Лист о погашении ссуды
- Если ссуда получена от учреждения, включите справку, выпускаемую в конце налогового года, в которой указана сумма выплаченных процентов
- Если ссуда получена не от учреждения, включите справку, выпущенную получателем платежей, в которой указана сумма выплаченных за этот год процентов, а также адрес и номер социального обеспечения (SSN) получателя платежей
- Укажите разбивку полученной суммы на различные цели
- Журналы или дневники – в них могут указываться даты и места ваших командировок, а также их коммерческое назначение и пробег автомобиля. В них также могут указываться суммы, даты и места выигрышей и проигрышей в азартные игры. Кроме того, в них могут указываться мероприятия по поиску работы и расходы на них.
- Билеты – укажите на билетах на командировки коммерческие цели этих командировок и сгруппируйте их с прочими чеками, полученными в той же командировке. В качестве доказательства дохода или убытка полезно использовать лотерейные билеты.
- Медицинская и стоматологическая документация
- Справки со сберегательных счетов на медицинские расходы
- Копия журнала или другие справки, в которых указаны правила для льгот и компенсации расходов
- Справки от врачей
- Документация о модернизации в медицинских целях, включающая оценки стоимости собственности до и после модернизации
- Контракт на уход
- Хищение или потеря документов
- Отчеты страховых компаний, в которых подробно указаны виды убытков или повреждений
- Если страховки нет, копии отчетов пожарной охраны или полиции об убытках, краже или происшествии
- Фотографии или видеофильмы, показывающие степень повреждений (если они имеются)
- Оценка, выполненная квалифицированным оценщиком, в которой указывается справедливая рыночная цена собственности до и после события, а также оценка урона
- Краткое объяснение убытка
- Документы о трудоустройстве – в них могут указываться правила, касающиеся формы одежды или требований к ней, требования к профессиональному усовершенствованию, а также справки или правила компенсации расходов для Формы W-2.
- Таблица K-1 – она может использоваться для отчетности о долях в доходах, убытках, вычитаниях и налоговых зачетах, приходящихся на каждого акционера, для подачи годовой налоговой декларации корпорацией типа S.
Анкеты
Если Налоговое управление США проводит аудит по почте, мы можем также попросить вас заполнить анкету.