Налоговое управление США: будьте осторожны при выборе специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций; мошенничества специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций входят в список нал


IR-2019-32, 7 марта 2019 г.

ВАШИНГТОН — Налоговое управление США сегодня включило мошенничества специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций в свой список распространенных налоговых мошенничеств «грязная дюжина» на 2019 год и предложило рекомендации, чтобы помочь налогоплательщикам избежать недобросовестных специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций.

С учетом вступления в силу Закона о сокращении налогов и увеличении занятости, являющегося самой крупной реформой налогового законодательства за последние 30 лет, некоторые налогоплательщики могут выбрать платного специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций для подготовки своих налоговых деклараций в этом году, даже если они в прошлые годы делали это сами.

Налоговое управление США напоминает налогоплательщикам о соблюдении осторожности при выборе налогового специалиста. Хотя большинство налоговых специалистов предоставляют честные, высококачественные услуги, меньшинство недобросовестных специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций действуют в каждый сезон подачи налоговых деклараций, совершая мошенничества с налоговым возвратом, хищение личных данных и другие мошенничества, наносящие ущерб невинным налогоплательщикам.

«Налоговые специалисты предоставляют очень ценные услуги налогоплательщикам и налоговой системе нашей страны», – заявил руководитель Налогового управления США Чак Реттиг (Chuck Rettig), –  «Мы призываем людей тщательно выбирать, кому они доверяют свою наиболее конфиденциальную налоговую и финансовую информацию. Существует несколько простых шагов для налогоплательщиков, чтобы убедиться, что они получают хорошую профессиональную помощь».

Специалисты по заполнению налоговых деклараций являются важной частью налоговой системы США. В течение 2016 налогового года, самого последнего года, за который имеются полные данные, около 53,5% налогоплательщиков использовали платного специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций. Выбор правильного налогового специалиста является очень важным решением. Налогоплательщики в конечном итоге несут ответственность за точность своей налоговой декларации, независимо от того, кто ее подготовил.

Налоговое управление США защищает налогоплательщиков, налагая существенные гражданско-правовые санкции на недобросовестных специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций и сотрудничает с Министерством юстиции для прекращения мошенничеств и преследования совершающих их преступников.

Разумно выбирайте специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций

Важен тщательный выбор при найме специалиста или фирмы по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций. Добросовестные налогоплательщики могут быть введены в заблуждение специалистами по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, которые не понимают налоговую систему или вводят людей в заблуждение, заставляя их указывать зачеты или вычеты, на которые они не имеют права. Недобросовестные специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций часто делают это для увеличения своего гонорара.

Ниже приведено несколько советов, которые помогут избежать мошенников:

  • Ищите специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, доступного в течение всего года. В случае возникновения вопросов о налоговой декларации налогоплательщикам может потребоваться связаться со специалистом по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций после сезона подачи налоговых деклараций.
  • Спросите, имеется ли у специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций индивидуальный номер составителя налоговой декларации (PTIN) Налогового управления США. Платные специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций должны быть зарегистрированы в Налоговом управлении США, иметь индивидуальный номер составителя налоговой декларации (PTIN) и указывать его в налоговых декларациях.
  • Узнайте имеет ли специалист по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций профессиональные полномочия (зарегистрированный агент, представляющий налогоплательщиков, дипломированный бухгалтер или адвокат), является членом профессиональной организации или посещает классы повышения квалификации. Поскольку налоговое законодательство является сложным, компетентные налоговые специалисты осведомлены об актуальных налоговых вопросах. На веб-сайте Налогового управления США имеется дополнительная информация о профессиональных налоговых организациях страны.
  • Проверьте квалификацию специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций. Используйте Справочник Налогового управления США о специалистах по подготовке федеральных налоговых деклараций с указанием полномочий и квалификации и выберите раздел Квалификация (Qualifications). Этот инструмент может помочь найти специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций с необходимой квалификацией. Список с возможностью поиска и сортировки налоговых специалистов, зарегистрированных в Налоговом управлении США, содержит имя, город, штат и почтовый индекс адвокатов, дипломированных бухгалтеров, зарегистрированных агентов, представляющих налогоплательщиков, участников программы ежегодного сезона подачи налоговых деклараций, зарегистрированных агентов пенсионных планов и зарегистрированных актуариев.
  • Проверьте полномочия специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций. Проверьте на веб-сайте Бюро по улучшению деловой практики информацию о специалисте по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций. Просмотрите дисциплинарные взыскания и статус лицензии для дипломированных специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций. В отношении дипломированных бухгалтеров (CPA) можно проверить информацию в Бюро штата по бухгалтерскому учету (State Board of Accountancy). В отношении адвокатов проверьте информацию в Адвокатской ассоциации штата (State Bar Association). Для зарегистрированных агентов, представляющих налогоплательщиков, идите на веб-сайт IRS.gov и ищите страницу «подтверждения статуса зарегистрированного агента, представляющего налогоплательщиков» (verify enrolled agent status) или проверьте Справочник (Directory).
  • Узнайте стоимость услуг. Следует избегать специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, стоимость услуг которых основана на проценте от возврата или которые предлагают большие возвраты по сравнению с конкурентами. Не давайте налоговые документы, номера социального обеспечения или другую информацию специалисту по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций при запросе об его услугах и их стоимости.  К сожалению, некоторые недобросовестные налоговые специалисты использовали эту информацию для ненадлежащей подачи налоговой декларации без разрешения налогоплательщика.
  • Убедитесь в том, что налоговый специалист предлагает подачу документов в Налоговое управление США в электронном виде и попросите его подать налоговую декларацию в электронном виде. Платные специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, оказывающие эти услуги более чем 10 клиентам, обычно должны подавать налоговые декларации в электронном виде. С начала подачи налоговых деклараций в электронном виде в 1980-х годах, Налоговое управление США обработало свыше 1,5 миллиарда индивидуальных налоговых деклараций, поданных в электронном виде. Это самый безопасный и точный способ подачи налоговой декларации.
  • Предоставление документов и квитанций. Хорошие специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций просят показать такие документы. Они также задают вопросы для определения общего дохода, вычетов, налоговых зачетов и другой информации. Не нанимайте специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, который подает налоговую декларацию в электронном виде, используя квитанцию-корешок о начислении заработной платы вместо Формы W-2 (Form W-2). Это нарушает правила Налогового управления США для подачи налоговой декларации в электронном виде.
  • Понимание правил представительства. Адвокаты, дипломированные бухгалтеры и зарегистрированные агенты, представляющие налогоплательщиков, могут представлять любого клиента перед Налоговым управлением США в любой ситуации. Участники программы ежегодного сезона подачи налоговых деклараций могут представлять налогоплательщиков в ограниченных ситуациях, если они подготовили или подписали налоговую декларацию. Однако не прошедшие сертификацию налоговые специалисты, которые не участвуют в этой программе, могут представлять клиентов только по вопросам налоговых деклараций, которые они подготовили и подписали до конца 2015 года.
  • Никогда не подписывайте незаполненную или не до конца заполненную налоговую декларацию.
  • Проверьте налоговую декларацию перед подписанием. Обязательно задавайте вопросы, если что-либо не ясно или представляется неточным. Все возвраты должны поступать непосредственно налогоплательщику, а не на банковский счет налогового специалиста. Всегда полезно проверить код банка и номер банковского счета в заполненной налоговой декларации.
  • Сообщайте в Налоговое управление США о недобросовестных специалистах по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций. Используйте Форму 14157 (Form 14157), «Жалоба на специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций» (Complaint: Tax ReturnPrepare). При подозрении в том, что специалист по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций подал или изменил налоговую декларацию без согласия клиента, также подайте Форму 14157-A (Form 14157-A) «Заявление о мошенничестве составителя налоговой декларации или его неправомерных действиях» (Return Preparer Fraud or Misconduct Affidavit). Формы доступны на веб-сайте IRS.gov.

Веб-сайт www.irs.gov/chooseataxpro содержит дополнительную информацию для помощи налогоплательщикам, включая совет по выбору налогового специалиста, разницу между полномочиями и квалификацией, а также о том, как подать жалобу в отношении недобросовестного специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций.