美國國稅局:仔細選擇報稅員; 報稅員欺詐列入美國國稅局2019年“十二条騙术”列表名單

IR-2019-32,2019年3月7日

華盛頓 - 美國國稅局今天在2019年的“年度'十二条騙术”稅務詐騙清單中列入了报稅员欺詐行為,並提供了幫助納稅人避免無良報稅員的提示。

根據“減稅和就業法”, 30多年来的最徹底的稅制改革立法生效,一些納稅人可能會選擇讓有償專業人士今年準備他們的納稅申報表,即使他們已經在過去幾年內自己作這項工作。

美國國稅局提醒納稅人在選擇稅務專業人員時要小心。雖然大多數稅務專業人員提供誠實,優質的服務,但少數不誠實的报税员在每個申請季節都會進行退款欺詐,身份盜竊和其他傷害無辜納稅人的騙局。

“稅務專業人士為納稅人和我們國家的稅收制度提供了極為寶貴的服務,”美國國稅局專員查克·雷蒂格 “”Chuck Rettig“)說。 “对于最敏感的稅收和財務信息,我們鼓勵人們仔細選擇他們信任的人。納稅人可以遵循一些簡單的步驟,以確保他們獲得良好的專業幫助。“

報稅員是美國稅收制度的重要組成部分。在2016年的稅收年度,即最近的可獲得完整數據的一年,約有53.5%的納稅人使用了付費的報稅員。選擇合適的稅務專業人員至關重要。納稅人對其納稅申報表的準確性負有最終責任,無論誰報稅。

美國國稅局通過對无良報稅員的重大民事處罰以及與司法部合作以阻止詐騙並起訴他們背後的罪犯來保護納稅人。

明智地選擇報稅員

在僱用個人或公司報稅員時,必須謹慎選擇。善意的納稅人可能被不了解稅收或誤導人們取得他們無權要求的抵税金或免税额的報稅員誤導。騙子報稅員經常這樣做以增加他們的費用。

以下是一些有助於避免欺詐者的提示:

  • 尋找全年可用的報稅員。如果出現關於納稅申報表的問題,納稅人可能需要在税季結束後聯繫報稅員。
  • 詢問報稅員是否具有IRS準備人稅號(PTIN)。有償報稅員必須在美國國稅局註冊,有PTIN並將其填写在納稅申報表中。
  • 詢問納稅申報表是否具有專業證書(註冊代理人,註冊會計師或律師),是否屬於專業組織或參加繼續教育課程。由於稅法可能很複雜,因此好的報稅員仍要了解更新稅務法律。美國國稅局網站提供有關國家稅務專業組織 (national tax professional organizations)的更多信息。
  • 檢查報稅員的資格。人們可以使用國稅局的聯邦税報稅员凭證和特定資格的目錄(IRS Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications)。該工具可幫助納稅人找到具有特定資格的報稅员。該目錄是一個可搜索和可排序的報稅员列表。,該目錄包括律師,註冊會計師,註冊代理人,年度申報季節計劃 (Annual Filing Season Program) 參與者,登記的退休計劃代理人和註冊精算師的姓名,城市,州和郵政編碼。
  • 檢查報稅員的歷史記錄。有關報稅員的信息,請訪問商業改進局網站。尋找有关報稅員的紀律處分和許可狀態。對於註冊會計師,請諮詢州會計委員會。對於律師,請諮詢州律師協會。對於註冊代理,請轉至IRS.gov並蒐索“驗證註冊代理人狀態”或檢查目錄(Directory)。
  • 詢問服務費。避免報稅員根據客戶退款的一定比例收取費用或比吹嘘有比競爭對手更大的退款。如果只是詢問他們的服務和費用,請不要向報稅員提供稅務文件,社會安全號碼或其他信息。不幸的是,一些不道德的報稅員在沒有納稅人許可的情況下使用這些信息不正當地提交申報表。
  • 確保報稅員提供IRS電子報稅並要求以電子方式提交納稅申報表。對超過10個客戶的付費報稅員通常必須以電子方式提交。自從20世紀80年代電子報稅開始以來,美國國稅局已經處理了超過15億的電子提交個人納稅申報表。這是最安全,最準確的報稅方式。
  • 提供記錄和收據。好的報稅員要求查看這些文件。他們還會提出問題以確定客戶的總收入,扣除額,稅收抵免和其他項目。不要雇用使用薪資存根而不是W-2表格來電子提交納稅申報表的報稅員。這違反了IRS電子文件規則。
  • 理解代理規則。在任何情況下,律師,註冊會計師和註冊代理人都可以在美國國稅局之前代表任何客戶。年度申報季計劃參與者如果報稅並簽署納稅申報表,可以在有限的情況下代表納稅人。但是,未參加此計劃的非認證報稅員可能僅在2015年底之前申報并簽署的稅表代表客戶。
  • 永遠不要簽署空白或不完整的稅表。
  • 簽署前查看納稅申報表。如果某些事情不明確或看起來不准確,請務必提出問題。任何退款應直接轉到納稅人 - 而不是直接到報稅員的銀行賬戶。查看已完成稅表的銀行帳號是個好主意。
  • 向美國國稅局報告滥用职权報稅员。使用表格14157 (Form 14157),投訴:報稅员。如果納稅人懷疑報稅员未經納稅人同意而提交或更改其申報表,則應提交表格14157-A (Form 14157-A),報稅员欺詐或不當行為书面证词。表格可在IRS.gov上獲得。