Налоговое управление США упрощает подачу соглашений о платежах, а также предоставляет иные льготы налогоплательщикам с задолженностью по налогам

IR-2020-248, 2 ноября 2020 г.

ВАШИНГТОН - Сегодня Налоговое управление США объявило о ряде изменений, с помощью которых налогоплательщики, понёсшие убытки из-за COVID-19, смогли урегулировать вопросы в отношении задолженностей по налогам.

Налоговое управление США проанализировало сервисы по сбору налогов, чтобы предоставить льготы налогоплательщикам, которые не могут погасить задолженности по налогам из-за финансовых трудностей в связи с пандемией, расширить способы уплаты налогов и урегулировать вопросы в отношении задолженностей.

Чак Реттиг, инспектор Налогового управления США: "Налоговое управление США понимает, что многие налогоплательщики испытывают трудности, поэтому мы стараемся всеми способами оказать им поддержку в погашении налоговых счетов. По опыту социально-ориентированной инициативы (People First Initiative), введённой ранее в этом году, следующие нововведения помогут расширить льготы налогоплательщикам".

Даррен Гиллот, заместитель налогового инспектора по сбору налогов и информационной поддержке из отдела малого бизнеса и индивидуального предпринимательства: "Мы хотим, чтобы люди знали, что все сотрудники Налогового управления США стремятся всеми возможными способами помочь налогоплательщикам, поэтому, в том числе, мы предлагаем различные варианты погашения задолженности по налогам". Даррен Гвиллот рассказал подробнее о новых налоговых льготах в новом разделе на сайте Налогового управления США под названием «Подробная информация» (Английский).

У налогоплательщиков с задолженностью по налогам всегда была возможность получить поддержку по графику платежей и с помощью других инструментов Налогового управления США, однако в рамках новой Инициативы по льготам для налогоплательщиков (Taxpayer Relief Initiative) возможности, предоставляемые существующими инструментами и сервисами, значительно расширились.

Изменения в связи с COVID-19, внесённые в процедуры сбора налогов, должны помочь налогоплательщикам, особенно тем, кто вовремя заполняет отчёт о расчёте налогов и выплачивает налоги. Некоторые изменения, внесённые в рамках Инициативы по льготам для налогоплательщиков:

  • Налогоплательщик, подавший запрос на краткосрочный график платежей, может выполнить налоговые обязательства в течение 180 дней вместо 120 дней;
  • Некоторые налогоплательщики, временно не имеющие возможности вовремя уплатить налоги, могут получить отсрочку по Компромиссному предложению;
  • Налоговое управление США автоматически добавит новые налоговые счета к текущему Соглашению об уплате налогов в рассрочку для физических лиц и ликвидированных предприятий. Вместо расторжения соглашения, что может только усложнить ситуацию для тех, кто испытывает трудности при уплате налогов, будет применяться такой толерантный подход.
  • Чтобы облегчить ситуацию, некоторые физические лица с задолженностью менее 250000 долларов, выполнившие необходимые условия, могут заключить Соглашение об уплате налогов в рассрочку без предоставления финансовой отчётности или иных документов, подтверждающих финансовое положение, если они предлагают приемлемые условия уплаты налогов. 
  • Некоторые физические лица с задолженностью менее 250000 долларов только за 2019 год могут подать запрос на заключение Соглашения об уплате налогов в рассрочку без ареста имущества за неуплату налогов, накладываемым Налоговым управлением США.
  • Также налогоплательщики, выполнившие необходимые условия и участвующие в Соглашении о безакцептном списании налогов в рассрочку, могут использовать Онлайн-соглашение о выплатах (Online Payment Agreement) с понижением ежемесячной налоговой ставки и продлением сроков уплаты налогов.

Дополнительная информация об Инициативе по льготам для налогоплательщиков

Налоговое управление США предлагает различные возможности по краткосрочным и долгосрочным графикам платежей, включая Соглашение об уплате налогов в рассрочку посредством Онлайн-соглашения о выплатах. Данной услугой могут воспользоваться физические лица с общей задолженностью по налогу на общий доход, штрафами или процентами к уплате на сумму до 50000 долларов или владельцы бизнеса с задолженностью до 25000 долларов, которые заполнили все отчёты о расчёте налогов. Некоторые налогоплательщики могут продлить краткосрочные графики платежей до 180 дней.

Заключить Соглашение об уплате налогов в рассрочку могут налогоплательщики, которые не в состоянии полностью погасить задолженность по налогам единовременно, но могут уплатить все налоги в течение более длительного времени. Налоговое управление США расширило возможности, предоставляемые в рамках Соглашения об уплате налогов в рассрочку, и отменило требование о предоставлении финансовой отчётности и иных документов, подтверждающих финансовое положение, для налогоплательщиков с задолженностью до 250000 долларов, если они предлагают приемлемую ежемесячную налоговую ставку. Налоговое управление США также изменило порядок заключения Соглашение об уплате налогов в рассрочку и уменьшило количество условий, при которых накладывается арест на имущество за неуплату федеральных налогов, для налогоплательщиков, имеющих задолженности только за 2019 налоговый год.

В дополнение к графикам платежей и Соглашениям об уплате налогов в рассрочку Налоговое управление США предлагает в поддержку налогоплательщиков с задолженностью по налогам следующие инструменты:

Временная отсрочка сбора налогов - Налогоплательщик может направить в Налоговое управление США запрос на предоставление временной отсрочки сбора налогов. Если Налоговое управление США подтвердит, что налогоплательщик не способен уплатить налоги, сбор налогов может быть отложен до улучшения финансового состояния налогоплательщика.

Компромиссное предложение - Некоторые налогоплательщики могут направить запрос на погашение задолженности на сумму меньше задолженности с помощью Компромиссного предложения. Чтобы проверить возможность воспользоваться данной услугой, используйте инструмент Условия для получения Компромиссного предложения (Английский). Некоторые налогоплательщики, которые временно не могут выполнить условия платежа по компромиссному соглашению, теперь могут получить дополнительную отсрочку от Налогового управления США.

Льготы на выплату штрафов (Английский) - Налогоплательщики, не заполнившие отчёт, не выплатившие штраф и залог, могут получить от Налогового управления США, в силу разумных причин, льготы на выплату штрафов (Английский). Налогоплательщик, впервые получивший штраф за неуплату налогов, может получить первичное снижение суммы штрафа (Английский).

Информация доступна для всех налогоплательщиков на сайте IRS.gov. Многие налогоплательщики могут направить запрос на график платежей, в том числе на Соглашение об уплате налогов в рассрочку, с помощью сайта IRS.gov без необходимости связываться с представителем службы.

Иные запросы, включая новые налоговые льготы, направляются по телефону, указанному в уведомлении, или в ответном письме. Для направления запроса на налоговые льготы налогоплательщики должны отвечать на уведомления о задолженности по налогам.

Даррен Гвиллот советует: "Пожалуйста, выходите на связь в случае проблем с уплатой налогов. Не игнорируйте уведомления, которые приходят вам на почту. Чем больше времени проходит, тем сильнее усложняется погашение задолженности. Мы пониманием ваши трудности в отношении уплаты налогов и знаем, что необходимость связываться с Налоговым управлением вас пугает, но наши сотрудники действительно стараются вам помочь".

В условиях пандемии, Налоговое управление США продолжает совершенствовать процедуры таким образом, чтобы сотрудники службы и налогоплательщики могли не беспокоиться о своём здоровье и безопасности. Например, в рамках Социально-ориентированной инициативы, Налоговое управление США продляет сроки уплаты налогов и предоставляет временные налоговые льготы. Более детальная информация об упрощении процедуры сбора налогов и налоговых льготах представлена в разделе «Подробная информация» (Английский).

Даррен Гвиллот: "Поскольку это важно для нас и для государства, мы пошли на встречу гражданам США и смягчили требования к выполнению налоговых обязательств. Также мы продолжаем оценивать влияние COVID-19 и других трудностей на финансовое состояние налогоплательщиков".