Налоговое управление США представляет список налоговых мошенничеств «грязная дюжина» 2020 года; жителей США призывают быть бдительными к этим угрозам во время пандемии и после нее

IR-2020-160, 16 июля 2020 года

ВАШИНГТОН — Налоговое управление США сегодня представило свой ежегодный список налоговых мошенничеств «грязная дюжина» с особым акцентом на агрессивные и развивающиеся мошенничества, связанные с налоговой льготой в связи с эпидемией коронавируса, включая платежи в связи с экономическими последствиями.

В этом году список «грязная дюжина» фокусируется на мошенничествах, направленных на налогоплательщиков. Преступники, осуществляющие эти мошенничества, рассматривают каждого как потенциально легкую добычу. Налоговое управление США призывает всех быть всегда бдительными и оберегать других в своей жизни.

«Количество налоговых мошенничеств, как правило, возрастает во время сезона подачи налоговых деклараций или во время кризиса, и мошенники используют пандемию, чтобы попытаться украсть деньги и информацию у честных налогоплательщиков», – заявил руководитель Налогового управления США Чак Реттиг (Chuck Rettig). «Налоговое управление США представляет список «грязная дюжина», чтобы помочь повысить осведомленность о распространенных мошенничествах, которые мошенники используют для обмана людей. Мы призываем людей остерегаться этих мошенничеств. Налоговое управление США делает все возможное, чтобы защитить американцев. Мы будем неустанно преследовать преступников, пытающихся украсть ваши деньги или конфиденциальную личную финансовую информацию.»

Налогоплательщиков призывают рассмотреть этот список в специальном разделе (Английский) на веб-сайте IRS.gov и проявлять бдительность в отношении этих мошенничеств в течение всего года. Налогоплательщики также должны помнить, что они несут юридическую ответственность за то, что указано в их налоговой декларации, даже если она подготовлена кем-либо другим. Потребители могут помочь защитить себя, выбирая признанного специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций.

Налоговое управление США призывает налогоплательщиков воздерживаться от контактов с потенциальными мошенниками по Интернету или по телефону. Налоговое управление США планирует обнародовать аналогичный список приоритетов правоприменения и соблюдения требований и в этом году.

В предстоящей серии пресс-релизов будут подчеркиваться незаконные схемы и методы, используемые предприятиями и частными лицами для уклонения от уплаты налогов в соответствии с их законной налоговой ответственностью. Темы включают такие мошенничества как недобросовестные страховые микрокомпании и мошеннические экологические сервитуты.

Ниже перечислены мошенничества из списка «грязная дюжина» этого года.

Фишинг

Налогоплательщики должны быть бдительны в отношении потенциально фальшивых адресов электронной почты и веб-сайтов, предназначенных для хищения личной информации. Налоговое управление США никогда не обращается первоначально к налогоплательщикам по электронной почте в отношении налогового счета, возврата или платежей в связи с экономическими последствиями. Не нажимайте на ссылки в электронных письмах, якобы пришедших от Налогового управления США. Остерегайтесь электронных писем и веб-сайтов, которые могут быть не чем иным, как мошенничеством для хищения личной информации.

Отдел уголовных расследований Налогового управления США наблюдает огромное увеличение количества фишинговых схем, использующих электронную почту, письма, текстовые сообщения и ссылки. Эти фишинговые схемы различными способами используют такие ключевые слова, как «коронавирус», «COVID-19» и «стимул».

Эти мошенничества совершаются в отношении большого числа людей в попытке получить идентифицирующую личность информацию или информацию о финансовых счетах, включая номера счетов и пароли. Большинство этих новых мошенничеств активно используют страх и неопределенную ситуацию эпидемии коронавируса и платежей в соответствии с пакетом стимулов. (Для получения дополнительной информации см. IR-2020-115, Налоговое управление США предупреждает о мошенничествах в связи с эпидемией коронавируса COVID-19; другие финансовые мошенничества (Английский).)

Фальшивые благотворительные организации

Преступники часто используют стихийные бедствия и другие ситуации, такие как нынешняя пандемия коронавируса COVID-19, создавая фальшивые благотворительные организации, чтобы украсть у благонамеренных людей, пытающихся помочь другим в трудную минуту. Количество мошенничеств с фальшивыми благотворительными организациями обычно увеличивается в такие времена, как эти.

Мошеннические схемы обычно начинаются с незапрошенных контактов по телефону, через текстовые сообщения, через социальные сети, по электронной почте или при личной встрече с использованием различных тактик. Фиктивные веб-сайты используют названия, похожие на законные благотворительные организации, чтобы обмануть людей и заставить их отправить деньги или предоставить персональную финансовую информацию. Они могут даже утверждать, что работают в Налоговом управлении США или от его имени, чтобы помочь жертвам стихийного бедствии подать заявление о потерях в связи со стихийным бедствием и получить возврат налога.

Налогоплательщики должны особенно остерегаться благотворительных организаций с названиями, похожими на названия известных общенациональных организаций. Законные благотворительные организации по запросу предоставят свой идентификационный номер работодателя (EIN), который можно использовать для проверки их законности. Налогоплательщики могут найти законные и отвечающие критериям благотворительные организации с помощью инструмента поиска (Английский) на веб-сайте IRS.gov.

Угрожающие телефонные звонки от лиц, выдающих себя за представителей Налогового управления США

Мошенничества лиц, выдающих себя за сотрудников Налогового управления США осуществляются во многих формах. Распространенной формой остаются фальшивые телефонные звонки с угрозами от преступников, выдающих себя за сотрудников Налогового управления США. Мошенник пытается запугать потенциальную жертву и заставить ее немедленно действовать. В действительности сотрудники Налогового управления США никогда не будет угрожать налогоплательщику или неожиданно требовать немедленной оплаты.

Телефонные мошенничества или «вишинг» (vishing – голосовой фишинг) представляют главную угрозу. В течение всего года поступают сообщения о мошеннических телефонных звонках, угрожающих арестом, депортацией или аннулированием лицензии, если жертва не оплатит фальшивый налоговый счет. Эти телефонные звонки чаще всего представляют собой «автоматизированный телефонный звонок» (голосовая почта с записью «текст в речь» с инструкциями для обратного вызова определенного телефонного номера).

Сотрудники Налогового управления США никогда не будут требовать немедленной оплаты, угрожать, запрашивать финансовую информацию по телефону или звонить о неожиданном возврате налогов или платеже за экономические последствия. Налогоплательщики должны связаться с реальным Налоговым управлением США, если они беспокоятся о наличии налоговых проблем.

Мошенничества с использованием социальных сетей

Налогоплательщики должны защитить себя от мошенничеств с использованием социальных сетей, которые часто используют такие события, как эпидемия коронавируса COVID-19, чтобы попытаться обмануть людей. Социальные сети позволяют любому человеку обмениваться информацией с другими людьми в Интернете. Мошенники используют эту информацию в качестве оружия для самых разнообразных мошенничеств. К ним относятся электронные письма, в которых мошенники выдают себя за членов семьи, друзей или коллег.

Мошенничество в социальных сетях также приводи к хищению личных данных, связанных с налогами. Основным элементом мошенничества в социальных сетях является убеждение потенциальной жертвы в том, что она имеет дело с близким ей человеком, которому она доверяет при использовании электронной почты, текстовых сообщений или сообщений в социальных сетях.

Используя персональную информацию, мошенник может отправить потенциальной жертве электронное письмо и включить ссылку на что-то интересное для получателя, содержащее вредоносное программное обеспечение, предназначенное для совершения новых преступлений. Мошенники также проникают в электронную почту и мобильные телефоны своих жертв, чтобы преследовать их друзей и членов семьи с помощью фальшивых электронных писем, которые кажутся реальными, и текстовых сообщений, требующих, например, небольших пожертвований в фальшивые благотворительные организации, которые выглядят привлекательными для жертвы.

Хищение налогового возврата или платежа в связи с экономическими последствиями (EIP)

Налоговое управление США в последние годы добилось больших успехов в борьбе с мошенничеством и хищением возврата налогов, но эти мошенничества остаются постоянной угрозой. Преступники в этом году также обратили свое внимание на хищение платежей в связи с экономическими последствиями, предусмотренных Законом об экономической безопасности, льготах и помощи в связи с эпидемией коронавируса (CARES).

Эти мошенничества в основном связаны с хищением личных данных, когда преступники подают фальшивые налоговые декларации или предоставляют другую фальшивую информацию в Налоговое управление США, чтобы перенаправить возврат налогов на неправильные адреса или банковские счета.

Налоговое управление США недавно предупредило дома престарелых и другие учреждения по уходу о том, что Платежи в связи с экономическими последствиями в общем случае принадлежат получателям, а не предоставляющим уход организациям. Это напоминание выпущено ввиду опасений, что определенные лица и организации могут обмануть уязвимые группы населения, получившие эти платежи. Эти платежи не учитываются в качестве ресурса в целях определения права на участие в программе «Медикейд» и других федеральных программах. Они также не учитываются как доход при определении права на участие в этих программах. См. дополнительную информацию в IR-2020-121, Предупреждение Налогового управления США: платежи в связи с экономическими последствиями принадлежат получателям, а не домам престарелых или организациям по уходу.

Налогоплательщики могут посетить веб-страницу Налоговая льгота в связи с эпидемией коронавируса (Английский) на веб-сайте IRS.gov для помощи в получении своего платежа в связи с экономическими последствиями. Любое лицо, считающее, что оно могла стать жертвой хищения личных данных, должно ознакомиться с Рекомендациями налогоплательщику по предотвращению хищения личных данных на веб-сайте IRS.gov.

Мошенничества в отношении пожилых людей

Пожилые граждане и те, кто заботится о них, должны быть осторожны в отношении налоговых мошенничеств, направленных на пожилых американцев. Налоговое управление США наряду с Министерством юстиции и Федеральным бюро расследований, Федеральной торговой комиссией США, Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB) и другими организациями осознает распространенность мошенничеств, направленных на пожилых американцев.

Пожилые люди чаще, чем другие слои общества, становятся мишенью и жертвой мошенников. Финансовые злоупотребления в отношении пожилых людей являются проблемой личных и профессиональных отношений. Случаи из практики различных профессиональных служб показывают, что мошенничества в отношении пожилых людей существенно уменьшаются, когда поставщик услуг знает, что доверенный друг или член семьи проявляет интерес к делам пожилых людей.

Пожилые американцы все больше осваивают новые технологии, например, социальные сети. К сожалению, это дает мошенникам еще один способ обмана. Фишинговые мошенничества, связанные с эпидемией коронавируса Covid-19, были главной угрозой во время этого сезона подачи налоговых деклараций. Пожилые люди должны проявлять бдительность в связи с продолжающимся увеличением количества фальшивых электронных писем, текстовых сообщений, веб-сайтов и социальных сетей с целью хищения личной информации.

Мошенничества, направленные на не говорящих по-английски лиц

Лица, выдающие себя за сотрудников Налогового управления США, и другие мошенники также часто нацелены на лиц с ограниченным владением английским языком. Эти мошенничества часто носят угрожающий характер. Некоторые мошенничества также направлены на тех, кто потенциально получает платеж в связи с экономическими последствиями, и запрашивают персональную или финансовую информацию налогоплательщика.

Мошеннические звонки по телефону представляют собой серьезную угрозу для людей с ограниченным доступом к информации, в том числе лиц, не вполне владеющих английским языком. Эти телефонные звонки чаще всего представляют собой «автоматизированный телефонный звонок» (голосовая почта с записью «текст в речь» с инструкциями для обратного вызова определенного телефонного номера), но в некоторых случаях звонить может реальный человек. Эти мошенники могут иметь некоторые данные о налогоплательщике, включая адрес, последние четыре цифры номера социального обеспечения или другие личные данные, что делает эти телефонные звонки похожими на законные звонки.

Распространенным остается мошенничество лиц, выдающих себя за сотрудников Налогового управления США, когда налогоплательщик получает телефонный звонок с угрозой тюремного заключения, депортации или аннулированием водительских прав от некоторого лица, выдающего себя за сотрудника Налогового управления США. Налогоплательщики, являющиеся недавними иммигрантами, часто наиболее уязвимы и должны игнорировать эти угрозы и не вступать в контакты с мошенниками.

Недобросовестные специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций

Важно выбрать правильного специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций Им доверяют конфиденциальные персональные данные налогоплательщика. Большинство налоговых специалистов предоставляют честные, высококачественные услуги, однако недобросовестные специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций появляются каждый сезон подачи налоговых деклараций и совершают мошенничества, нанося ущерб невиновным налогоплательщикам или уговаривая налогоплательщиков совершать незаконные действия, о которых те впоследствии сожалеют.

Налогоплательщики должны избегать так называемых «призрачных» специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, которые подвергают своих клиентов потенциально серьезным ошибкам при подаче налоговой декларации, а также возможному налоговому мошенничеству и риску потери возврата налогов. Поскольку многие налоговые специалисты пострадали от эпидемии коронавируса COVID-19 и их офисы возможно закрыты, налогоплательщикам следует проявлять особую осторожность при выборе надежного специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций.

«Призрачные» специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций не подписывают составленные ими налоговые декларации. Они могут напечатать налоговую декларацию, попросить налогоплательщика подписать ее и отправить ее по почте в Налоговое управление США. При подаче налоговой декларации в электронном виде «призрачный» специалист по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций готовят ее, но ставит свою цифровую подпись в качестве платного специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций. Согласно законодательству любое лицо, получающее оплату за подготовку или помощь по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, должно иметь индивидуальный номер составителя налоговой декларации (PTIN). Платные специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций должны подписывать налоговые декларации и указывать свой индивидуальный номер составителя налоговой декларации (PTIN) на налоговой декларации.

Недобросовестные специалисты по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций могут выбрать в качестве жертв лиц, не обязанных подать налоговую декларацию, и, которым возможно не полагается возврат налогов. Они обещают завышенные возвраты налогов путем указания фиктивных налоговых зачетов, включая налоговые зачеты за оплату учебы, налоговый зачет за заработанный доход (EITC) и прочее. Налогоплательщики должны избегать специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, предлагающих клиенту подписать незаполненную налоговую декларацию, обещающих большой возврат до изучения документов налогоплательщика или стоимость услуг которых основана на проценте от возврата налогов.

Налогоплательщики в конечном итоге несут ответственность за точность своей налоговой декларации, независимо от того, кто ее подготовил. Налогоплательщики могут перейти на специальную страницу на сайте IRS.gov для получения советов по выбору специалиста по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций (Английский).

Компромиссное предложение и «мельницы»

Налогоплательщикам нужно остерегаться вводящих в заблуждение компаний по урегулированию налоговой задолженности, которые могут преувеличить шансы урегулировать налоговую задолженность за «центы за доллар» с помощью компромиссного предложения (OIC). Эти предложения доступны для налогоплательщиков, которые отвечают очень специфическим критериям в соответствии с законом, чтобы иметь право на снижение своего налогового счета. Но недобросовестные компании настойчиво рекламирую эту программу кандидатам не соответствующим критериям, чтобы компании могли получить солидный гонорар от налогоплательщиков, которые уже испытывают трудности из-за налоговой задолженности.

Эти мошенничества обычно именуемые «mills» (мельницы) OIC, забрасывают широкую сеть для привлечения налогоплательщиков, взимают с них дорогостоящие сборы и штампуют заявления на программу, требованиям которой они вряд ли отвечают. Хотя программа OIC помогает тысячам налогоплательщиков ежегодно сокращать свой налоговый долг, не все налогоплательщики отвечают критериям для OIC. В 2019 финансовом году в Налоговое управление США было подано 54 000 заявлений на OIC. Агентство приняло только 18 000 из них.

Индивидуальные налогоплательщики могут использовать бесплатный инструмент предварительной проверки возможности компромиссного предложения, чтобы выяснить отвечают ли они критериям. Этот простой инструмент позволяет налогоплательщикам подтвердить свое право на участие и предоставляет оценочную величину компромиссного предложения. Налогоплательщики могут подать заявку на OIC без представительства третьей стороны; но Налоговое управление США напоминает налогоплательщикам, что если им нужна помощь, они должны быть осторожны в отношении нанимаемого лица.

Фальшивые платежи и требования возврата платежей

Преступники всегда находят новые способы обмана налогоплательщиков, чтобы заставить их поверить в свое мошенничество, включая помещение фиктивного возврата налогов на реальный банковский счет налогоплательщика. Как осуществляется это мошенничество

Мошенник похищает или получает персональную информацию налогоплательщика, включая номер социального обеспечения или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) и информацию о банковском счете. Мошенник подает фальшивую налоговую декларацию и помещает возврат налогов на расчетный или сберегательный счет налогоплательщика. Когда прямой вклад поступает на банковский счет налогоплательщика, мошенник звонит ему, выдавая себя за сотрудника Налогового управления США. Он сообщает налогоплательщику о том, что произошла ошибка и необходимо срочно вернуть деньги Налоговому управлению США, либо будут начислены штрафы и проценты. Налогоплательщика просят купить определенные подарочные карты на сумму возврата налога.

Налоговое управление США никогда не требует платежа определенным методом. Существует множество вариантов уплаты, доступных налогоплательщикам, а также процесс, с помощью которого налогоплательщики имеют право ставить под сомнение заявленную нами сумму налоговой задолженности. Каждый раз, когда налогоплательщик получает неожиданный возврат налогов и неожиданный звонок от нас с требованием возвращения возврата налога, он должен обратиться в свое банковское учреждение и в Налоговое управление США.

Мошенничества, использующие отдел расчета заработной платы или отдел кадров

Налоговые специалисты, работодатели и налогоплательщики должны быть настороже в отношении фишинга, предназначенного для хищения Форм W-2 и другой налоговой информации. Такие мошенничества известны как компрометация корпоративной электронной почты (BEC) или имитация корпоративной электронной почты (BES). Это особенно актуально сейчас, когда многие компании закрыты, а их наемные работники работают из дома в связи с эпидемией коронавируса COVID-19. В настоящее время двумя наиболее распространенными типами этих мошенничеств являются мошенничество с подарочной картой и мошенничество с прямым вкладом.

В мошенничестве с подарочными картами скомпрометированная учетная запись электронной почты часто используется для отправки запроса на покупку подарочных карт различных номиналов. В мошенничестве с прямым вкладом мошенник может иметь доступ к учетной записи электронной почты жертвы (это также известно как компрометация учетной записи электронной почты или EAC). Мошенник также может выдавать себя за потенциальную жертву, чтобы заставить организацию изменить информацию о прямом вкладе наемного работника с тем, чтобы перенаправить его вклад счет, контролируемый мошенником.

Мошенничества BEC/BES использовали различные уловки, чтобы направить запросы на электронные денежные переводы, оплату фальшивых счет-фактур, а также другие способы. В последние годы Налоговое управление США наблюдало варианты этих мошенничеств, когда фальшивые документы Налогового управления США использовались для придания видимости законности фальшивому требованию. Например, мошенник может попытаться подделать счет-фактуру и использовать то, что кажется законным документом Налогового управления США, чтобы помочь убедить жертву.

Сообщения о мошенничествах с прямым вкладом и других вариантах мошенничеств типа BEC/BES следует направлять в Центр приёма жалоб на мошенничество в Интернете (IC3) Федерального бюро расследований (Английский), куда может быть подана жалоба. Налоговое управление США просит сообщать о мошенничествах с Формой W-2 по адресу: phishing@irs.gov (Тема: W-2 Scam).

Программы-вымогатели

Это растущая область киберпреступности. Программы-вымогатели представляют собой вредоносные программы, нацеленные на человеческие и технические слабости, чтобы заразить компьютер, сеть или сервер потенциальной жертвы. Вредоносные программы представляют собой форму агрессивного программного обеспечения, которое часто непреднамеренно загружается пользователем. После загрузки эта программа отслеживает нажатия клавиш и другие действия компьютера. После заражения программа-вымогатель ищет и блокирует критические или конфиденциальные данные с помощью собственного шифрования. В некоторых случаях может быть нанесен ущерб целым компьютерным сетям.

Жертвы обычно не знают об атаке до тех пор, пока не попытаются получить доступ к своим данным или не получат требование выкупа в виде всплывающего окна. Эти преступники избегают выслеживания и часто используют анонимные платформы обмена сообщениями и требуют платежа виртуальной валютой, например, биткоинами.

Киберпреступники могут использовать фишинговое электронное письмо, чтобы обманом заставить потенциальную жертву открыть ссылку или приложение, содержащее программу-вымогатель. Они могут присылать запросы по электронной почте для поддержки фиктивной благотворительной организации, в связи с эпидемией коронавируса COVID-19. Киберпреступники также ищут уязвимости систем, когда человеческая ошибка не требуется для доставки их вредоносных программ.

Налоговое управление США его партнеры в рамках сотрудничества по обеспечению безопасности налогов Security Summit рекомендуют налоговым специалистам и налогоплательщикам использовать бесплатное средство многофакторного подтверждения подлинности, предлагаемое в программном обеспечении для подготовки налогов. Использование многофакторного подтверждения подлинности является бесплатным и простым способом защиты клиентов и практикующие налоговые специалисты от хищения данных. Поставщики налогового программного обеспечения также предлагают бесплатное многофакторное подтверждение подлинности в своих продуктах для самостоятельной подготовки налоговых деклараций налогоплательщиками.