子女税务优惠

根据子女税务优惠(CTC)政策，家庭内若有合格的子女，可减免税收。您即使在通常情况下不报税，也可以申请税务优惠。

子女税务优惠 (CTC) 是一项不可退税的优惠，允许有合格子女的纳税人减少其应纳税额
附加子女减税优惠 (ACTC) 是 CTC 的可退稅部分，允许符合 CTC 资格的特定纳税人在 CTC 超过其应纳税额时获得退税。
其他被抚养人抵税优惠(ODC) 是一项不可退税的优惠，适用于有不符合 CTC/ACTC 资格的被抚养人的纳税人。

谁符合子女税务优惠/ 附加子女减税优惠资格

要获得子女税务优惠，您（或您的配偶，如果已婚并联合报税）和每个合格子女必须拥有在美国就业的社会安全号码，并且该号码必须在纳税申报表的到期日（包括延期）之前签发。

此外，要成为2025年税收年度合格子女，您的子女通常必须符合以下资格：

年底未满17周岁。
是您的儿子、女儿、继子女、符合资格的领养子女、兄弟、姐妹、继兄弟、继姐妹、同父异母/同母异父的兄弟、同父异母/同母异父的姐妹或上列其中一位的后代（例如，孙子女、外孙子女、侄女或侄子）。
当年未为自己提供超过一半的资金抚养自己。
当年与您共同居住超过了半年。
在您的报税表中被正确申报为您的被抚养人。
未在该纳税年度与配偶联合申报报税表(或者申报报税表只是为了申领预扣所得税或已缴纳的预估税的退税)。
是美国公民、美国国民或美国税法定义的居民。

子女税务优惠最高可达每位合格子女 2,200 美元。如果您几乎没有或完全没有联邦所得税责任，您可能有资格获得附加子女减税优惠，根据您的收入情况，每位合格子女最高可达 1,700 美元。您必须至少有 2,500 美元的收入才有资格获得附加子女减税优惠。

您若符合所有资格，并且年收入不超过 200,000 美元（如果已婚联合报税，则为 400,000 美元），则您有资格为每个合格子女获得子女税务优惠的全额。收入较高的父母和监护人可能有资格申请部分税务优惠。

如果您申请了低收入家庭福利优惠 (EITC) 或附加子女减税优惠 (ACTC)，国税局最早也要到二月中旬才能发放这些退税。这适用于全部退税金额，即使是与这些优惠无关的部分也不例外。请在二月中下旬访问“我的退税在哪里？”，查看您的个性化退税日期。“我的退税在哪里？” 每天更新一次，仍然是查询退税状态的最佳途径。

谁符合其他被抚养人抵税优惠资格

如果您不符合申请子女税务优惠或附加子女减税优惠的条件，您的子女或被抚养人可能有资格获得其他被抚养人抵税优惠 (ODC)。他们必须：

在您的纳税申报表中被列为被抚养人。
是美国公民、美国国民或美国税法定义居民。
拥有社会安全号码、个人报税识别号码 (ITIN) 或领养儿童纳税识别号码 (ATIN)。

每位被抚养人最高可获得 500 美元的税收优惠，如果您的调整后总收入超过 200,000美元（已婚联合报税为 400,000美元），则优惠将开始减少。

如何确定资格并申请税务优惠

请使用我们的交互式税务助手 (英文) 来查看您是否符合资格申领CTC、ACTC 或ODC的资格。
如果您符合资格，您可在表1040，美国个人所得税申报表上填写子女和其他被抚养人信息，并附上完整的附表8812，合格子女和其他被抚养人税务优惠（英文），来申请CTC/ACTC 或ODC。

如果我们审核或拒绝您的申请时的信息：

其他家庭税务优惠

倘若您有资格获得子女税务优惠，您也可能有资格获得以下税务优惠：

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