子女税优惠:收入有变化的家庭周一需在国税局在线门户进行更新,以便反映在 11 月 15 日的付款中;西班牙语版将于 11 月下旬推出

IR-2021-211,2021 年 10 月 29 日

华府 — 美国国税局将于周一 11 月 1 日推出一项新功能,允许每月收到子女税优惠款项的家庭使用子女税优惠更新门户 (CTC UP) 来更新他们的收入,该门户工具仅在国税局官网 IRS.gov 上提供。

为了帮助家庭提前作好计划,国税局今天还宣布,将在 11 月下旬推出新的西班牙语版本的CTC UP。

美国国税局敦促家庭在 11 月 1 日午夜之前输入任何重大的收入变化,以便 在计划于11 月 15 日的付款中及时反映。如果家庭无法在 11 月 1 日做出更改,亦可于 11 月 29 日前更改,12 月的付款即可及时反映变化。更新完成后,国税局将调整剩余的付款金额,以确保人们收到当年的预付款总额。对于已婚夫妇,如果配偶一方更新收入,它将适用于配偶双方,并可能影响配偶双方未来每月的子女税优惠预付款。

收入功能适合某些人

新的收入功能可以帮助家庭确保他们在 2021 年获得正确额度的子女税优惠预付款。因此,它对2021 年收入与 2020 年相比大幅上升或下降,因此而想要提高或降低每月付款的家庭尤其有用。

在许多情况下,收入的大幅波动可以提高或降低家庭的月付款。一般来说,这意味着收入的微小变化不会影响付款金额,也无需在 CTC UP上进行修改。

付款金额的更改将反映在 11 月 15 日和 12 月 15 日的款项中,但前提是家庭在东部时间 11 月 1 日周一午夜之前完成收入更新。在此之后到 11 月 29 日午夜之前做出的更改,只会影响 12 月 15 日的付款,也就是 2021 年最后一次预付款。 国税局将调整付款金额以反映这些变化,并确保人们收到今年的预付款总额,6 岁以下子女每人最高额度不超过 1,800 美元,6 至 17 岁每人最高额度不超过 1,500 美元。

谁有资格获得更多的付款

在某些情况下,目前每月收到的付款低于最高限额的家庭可能有资格提高她们的款项额度。例如,如果他们在 2021 年失业,或者由于其它原因,今年的收入大幅减少,则可能会发生这种情况。如果收入减少的幅度足够大,现在报告这一变化可能会增加他们今年剩余时间的子女税优惠预付金额。

对于任何已经领取最高付款限额的家庭,收入下降不会增加付款金额。通常,每个符合条件的 6 岁以下儿童的子女税优惠最高额度为每月 300 美元,每个 6 至 17 岁的儿童每月最高额度为250 美元。

大多数家庭通过每月付款获得总额度的一半。这意味着在子女税优惠更新门户做出的任何更改都将增加或减少他们的每月付款,以确保他们在 2021 年底之前获得预期总优惠款项的一半。他们将在 2021 年的纳税申报表中申请剩余部分的款项。

谁应该减少他们的付款

任何在 2021 年收入大幅增加的家庭应该考虑减少接收付款的额度。如果他们现在每月收到最高额度的付款,并且希望在提交 2021 年联邦所得税申报表时有资格获得低于全额抵免的资格,则尤其如此。有关如何计算子女税优惠的更多信息,请参阅国税局常见问题的主题 C。特别是,如果一个家庭有资格领取少于全额的款项,请参阅 QC 4 和  QC 5

使用更新门户报告收入变化

只有根据 2020 年纳税申报表已经获得子女税优惠预付款资格的家庭才能使用 CTC UP 更新他们的收入。请注意,提交 2020 年联合报税表的民众,只有在计划与同一配偶提交 2021 年联合报税表的情况下才能更新他们的收入。国税局工作人员不能通过电话或在纳税人援助中心处理收入变化的信息。

收入更新完成后,更新门户将确认已进行更改,但不会显示更改。同样,国税局工作人员无法对更改做出确认。

低收入家庭仍可报名

对于低收入家庭来说,现在申请子女税优惠预付款还为时不晚。

美国国税局敦促任何尚未收到付款、通常不需要报税的家庭使用国税局官网 IRS.gov 提供的工具。这些工具可以帮助确定子女税优惠预付款的资格,或帮助他们提交简化的纳税申报表以注册这些款项以及经济影响补助金和纾困金退税额。

注册截止日期为 2021 年 11 月 15 日。人们即使不工作或没有收入,亦可获得这些福利。

注册的家庭通常会在 12 月 15 日获得子女税优惠总额的一半。 这意味着每个 6 岁以下的孩子最高额度为 1,800 美元,每个 6 至 17 岁的孩子最高额度为 1,500 美元。

准备明年报税

2022 年初,家庭将收到 6419 号信函,其中记录了 2021 年发放给他们的任何预付款以及用于计算预付款的符合条件的子女数。这封信可以帮助他们准确核对已收到的子女税优惠预付款,并在明年完成 2021 年联邦所得税申报表时申请子女税优惠的任何剩余部分。

CTC UP 提供一系列新服务,其中包括报告收入变化这一功能。该门户仅在国税局官网 IRS.gov 上提供,该门户网站现有功能已经允许家庭查询他们接收款项的资格,另外也提供多种选择:

  • 从接收纸质支票转换为经转帐直接存款;
  • 更改其接收付款的经转帐直接存款帐户;
  • 更新他们的地址或
  • 在 2021 年剩余时间停止接收每月预付款。

国税局官网IRS.gov 上提供的最新信息

美国国税局创建了一个特殊的 2021 年子女税优惠预付款页面,旨在提供有关抵免和预付款的最新信息。页面网址为 IRS.gov/childtaxcredit2021

国税局鼓励合作伙伴和社区团体共享信息并使用在线工具和工具包来帮助非申报者、低收入家庭和其他没有被更好服务到的群体注册。民众可以使用子女税优惠预付资格助手来查询他们是否符合预付资格。

该网页包含一组常见问题和子女税优惠更新门户的用户指南(出版物 5549 PDF)。它还提供了门户网站的直接链接,以及其它两个在线工具(非申报者注册工具和子女税优惠资格助手)以及其它有用的资源。