FS-2023-09，2023 年 4 月 税收抵免优惠是纳税人在税表上申请的可减少其所欠所得税额的美元金额。符合条件的纳税人可用其来减少欠税并可能增加退税。 可退税 vs. 不可退税的税收抵免优惠 有些税收抵免优惠是可退税的。如果纳税人的欠税少于可退税的抵免金额，他们可以在退税中取回差额。一些不需要报税的纳税人可能仍希望报税，从而申请可退税的税收抵免优惠。但是，并非所有的税收抵免优惠都可以退税。对于不可退税的税收抵免优惠，一旦纳税人的欠税归零，纳税人将不会以退税的形式获得任何剩余金额。 税收抵免优惠有很多种，可用的金额和类型因纳税年度而异。纳税人在准备联邦税表时应仔细审查当前的税收抵免优惠。 低收入家庭福利优惠 一项针对中低收入纳税人的可退税税收优惠是低收入家庭福利优惠。国税局估计有五分之四的工作者申请低收入家庭福利优惠，这意味着数百万纳税人拿到了低收入家庭福利优惠。不幸的是，有数百万符合资格但未申请低收入家庭福利优惠的工作者，每年错失了几千美元。这包括以下的工作者： 祖父母抚养孙辈 美洲原住民 退伍军人 自雇 没有符合条件的子女 最近离婚、失业或经历了婚姻、财务或育儿状况的其它改变 收入低于申报要求 英语不熟练 住在农村地区 领取某些残障抚恤金或有残障子女 纳税人可在《第596号出版物，低收入家庭福利优惠》（英文）PDF中找到详细信息，或使用低收入家庭福利优惠助手来了解他们是否有资格获得该税务优惠。 子女税优惠和儿童及被抚养人看护费用优惠 子女税优惠是不可退税的，可减少纳税人的纳税义务。要获得资格，子女必须： 是17岁以下的美国公民。 有社会安全号码。 在纳税人的税表上被申报为被抚养人。 符合条件的子女可能包括寄养儿童或大家庭成员（如果他们满足其他要求）。即使被抚养人不符合子女税优惠资格，纳税人也可能有资格获得其他被抚养人抵税优惠。 花钱雇人来看护自己的孩子、配偶或被抚养人以便自己可以工作、成为全日制学生或找工作的纳税人，或可通过申请儿童及被抚养人看护费用优惠来减少税额。 《第503号出版物，儿童及被抚养人看护费用》（英文）提供了详细信息。 美国机会税收优惠 美国机会税收优惠适用于由符合条件学生自己支付的或代表该名学生支付的高等教育头四年的合格教育费用。该优惠可部分退税。如果优惠额将纳税人的欠税额减少到零，他们可获得任何剩余优惠额的 40% 的退税，最高可达 1,000 美元。每个符合条件的学生，纳税人每名符合条件的学生每年最多可获得 2,500 美元的优惠。优惠金额为纳税人为每名符合条件学生支付的合格教育费用前2,000美元的100%以及接下来2,000美元合格教育费用的25%。 要申请优惠全额，纳税人的收入必须为 80,000 美元或以下（已婚联合申报为 160,000 美元或以下）。对于收入超过 90,000 美元的纳税人（联合申报人为 180,000 美元），优惠将完全取消。 《第970号出版物，教育类税务优惠》（英文）有详细信息。 其它税收抵免优惠 纳税人可能有资格获得许多其它税务优惠。纳税人可查看IRS.gov上的抵免优惠和扣除页面，了解或有资格申请的优惠抵免，包括： 家庭和被抚养人优惠 收入和储蓄优惠 房主优惠 电动汽车优惠 健保优惠 交互式税务助手可帮助解决税收抵免优惠问题 交互式税务助手（英文）工具，可根据个人的具体情况回答许多常见的税法问题。用户信息是匿名的，当用户退出话题时，系统会删除信息。该工具使用信息来回答纳税人问题，但不会共享或存储信息，也不会用信息来识别个人。它可以帮助纳税人解答以下这些与税收优惠相关的问题： 我有资格申请教育优惠吗？（英文） 我的子女/被抚养人是否有资格获得子女税优惠或其他被抚养人抵税优惠？（英文） 我是否有资格申请保费税额抵免优惠？（英文） 我是否有资格申请儿童及被抚养人看护费用优惠？（英文） 我是否有资格获得老人或残疾人优惠额？（英文） 我是否有资格获得退休储蓄供款优惠？（英文） 我是否有资格获得领养儿童税务优惠或从收入中扣除雇主提供的领养福利？（英文） 我是否有资格申请国外税收抵免优惠？（英文） 我需要偿还首次购屋者抵税优惠吗？（英文） 纳税人要获得有关可退税抵免优惠和一般报税信息的更多讯息，请查看： 国税局免费报税 值得信赖的税务专业人士
