ITIN 驗收代理人計劃變更

國稅局恢復受理驗收代理人申請

2024 年 1 月 19 日, 國稅局取消了暫停接受申請的決定。有興趣的各方現在可以恢復提交申請以參與國稅局的驗收代理人計劃。驗收代理人是經國稅局授權, 協助外國僑民和其他外國人士從國稅局獲取個人報稅識別號 (ITIN) 的個人或實體。

新的驗收申請程序

驗收代理人申請程序發生了重大變化,其中包括將先前的紙本申請程序轉變為電子申請程序的現代化改進。這項變更提高了申請程序的效率,並將正確提交的申請的處理時間從 120 天減少到 60 天。您可以參閱驗收代理人常見問題解答 (英文), 以取得新申請程序的常見問答。

要成為驗收代理人,您必須代表您的公司/組織填寫並提交國稅局的驗收代理人申請。完成申請的程序包括以下 4 個步驟:

  1. 在提交申請之前,請完成必修的 ITIN 驗收代理人培訓 (英文)PDF 。在您的申請表上, 列為責任方 (RP) 的每個人都必須完成培訓。
  2. 在提交申請之前完成法務培訓(英文) (仅限 CAA)。在您的申請表上, 列為責任方 (RP) 的每個人都必須完成培訓。
  3. 填寫電子版的國稅局驗收代理人申請表。根據需要, 確認公司/組織中的個人為負責人、合夥人或企業所有者 (PPO);負責人委託人 (PC);責任方 (RPs);和聯絡人。您的申請表上指定的所有各方(聯絡人除外)都必須註冊國稅局電子服務 (英文) 才能使用申請表、填寫必填欄位、確認培訓已完成並簽署各自的宣誓。
  4. 使用 CAA文件上傳工具 (英文) 上傳所需文件(即法務訓練證書、專業證照、公民身分文件、非營利豁免函)。我們建議提交申請後立即上傳。

請參閱詳細驗收代理人申請教程 (英文)PDF、修改和提交申請的資訊。有關國稅局驗收代理人計劃的問題可透過電子郵件發送至ITIN 政策組

額外的驗收代理人要求

這些變更和要求旨在強化 ITIN 計劃,並改善驗收代理人及其客戶的服務。如有國稅局驗收代理人計劃的問題,請將電子郵件寄至ITIN政策組

培訓

為了確保驗收代理人具有工作所需的職能,所有新的和續約的申請人都需要完成強制性ITIN 驗收代理人培訓(英文) PDF。培訓課程可在線獲得。此外,新的和續約的 CAA 申請人也需要完成正式的法務文件訓練,以獲得必要的技能來判定身份文件的真實性。結業證書正本必須隨附於13551申請表上。有關更多信息,請參閱:法務培訓(英文)

遵守審查

國稅局會進行遵守審查,包括實際和通訊審查。 CAA需要配合國稅局的遵守檢查以及財政部稅務行政監察長或政府問責辦公室的信息要求。如果不這樣做,將會被退出計劃。

質量標準

所有的驗收代理人都需要遵守國稅局製定及監督的質量新標準。新標準的重點在於每個代理人提交 W-7的質量以及他們是否遵守驗收代理人協議條款與細則。

驗收代理人計劃提醒

  • 認證驗收代理人(CAAs) 可認證主要和次要納稅人的所有身份證件, 外國軍人身份證除外。申請人提供外國軍人身份證的情況很少見,但如果透過郵寄或親自到當地納稅人援助中心直接向國稅局出示,外國軍人身份證仍然可以用來獲取個人報稅識別號碼。
  • 對於被抚养人, 認證驗收代理人(CAAs) 可以驗證護照和公民出生證明, 但是,必須將所有其他文件的原件或經過認證的副本直接發送給國稅局。
  • 認證驗收代理人(CAAs) 必須為提交的每份W-7申請表填寫並附上W-7 (COA) 表, 國稅局個人報稅識別號碼的準確性證明, 以證明他們已經審查了原始文件或來自發行機構的認證副本。
  • 驗收代理人(AA)和認證驗收代理人(CAA)必須與每位 ITIN 申請人 (主要、次要和被抚養人)進行面對面訪談才能完成申請。視頻會議可能僅用於訪談。但是,CAA 在訪談時必須持有發證機構的身份證明文件正本或經過認證的副本。