新的 ITIN 驗收代理人計劃變更

驗收代理人計劃提醒

  • 美國國稅局 (IRS) 變更了認證驗收代理人 (CAA) 授權使用個人納稅識別號碼 (ITIN) 客戶的申請進行身分驗證和提交的文件類型之清單。稅務局國庫總督察官的一項審計發現,CAA 並未提供關於國外軍事身分證的法證培訓。 

    基於這些調查結果,IRS CAA 可能為 ITIN 申請認證的 13 種文件類型中刪除了國外軍人身分證。國外軍人身分證象徵所有申請人提交的名義百分比。如果申請人在納稅人援助中心透過郵件或親自將其提交給 IRS,則可以繼續使用這些文件來獲取 ITIN 
     
  • 文件認證流程 

    CAA 可以驗證主要和次要申請人的所有身分證明文件。對於被撫養人而言,他們可以驗證護照和公民出生證明;然而,他們必須將所有其他文件的原件或經認證的副本直接發送給 IRSW-7 表格 (COA),即 IRS 個人識別納稅編號的準確性證明,必須附在提交的每份 W-7 表格申請中,以證明他們已經審查了核發機構的原件或認證副本。 

    AA CAA 必須與每位申請人(主要、次要和被撫養人)進行面談,以完成申請。如果 CAA 在面談期間持有來自核發機構的原始身分證明文件或經認證的副本,則可以使用視訊會議(例如 SKYPE)。
     
  • 全年接受 ITIN 驗收代理人申請 

    13551 表格,申請參加 IRS 驗收代理人計劃,可全年接受。
     
  • 認證驗收代理人招募

    該服務正在積極招募認證驗收代理人。目標是在全國範圍內提升個人 ITIN 服務的可用性,特別是在 ITIN 使用率高的社區。根據與 IRS 書面協議的認證驗收代理人,被授權協助沒有資格獲得社會安全號碼但仍需納稅識別號碼 (TIN) 的個人和其他外國人提交 1040 表格和其他稅表。認證驗收代理人透過審查必要的文件、在可能的情況下驗證身分並將填寫好的表格轉發給 IRS 來促進申請流程。

所有新的和續延的申請人都需要採取四個步驟。

  1. 填寫 13551 表格(英文)PDF,申請參加 IRS 驗收代理人計劃,並附上指紋卡(如適用)。
  2. 填寫強制性的ITIN 驗收代理人培訓(英文)PPTX ,列印、簽署並提交證明表格。
  3. 將每名授權代表(申請表第 5 部分中列出的人員)的證明表格附在 13551 表格上。
  4. 完成法證培訓(英文)並將結業證書提交給 IRS。(僅限 CAA 申請人)

此外:

  1. 無法受理未提供所需證明表格的申請。
  2. 所有驗收代理人都必須每年至少提交五份 W-7 申請才能繼續參與該計劃。
  3. 收到申請後,IRS 將進行背景調查和稅務合規檢查。

將 13551 表格連同填妥的指紋卡或專業身分證明(如有需要)、法證文件以及強制性的培訓證書發送至:  

Internal Revenue Service
3651 S. IH 35
Stop 6380 AUSC
Austin, TX 78741

額外的驗收代理人要求

  • 培訓

    為確保驗收代理人擁有執行工作所需的工具,所有新的和續延的申請人都必須完成強制性的ITIN 驗收代理人培訓(英文)PPTX 。培訓課程可線上進行。此外,新的和續延的 CAA 申請人也需要完成正式的法證文件培訓,以取得必要的技能來確定身分證明文件真實性。結業證書原件必須附在申請表 13551 中,以申請參加 IRS 驗收代理人計劃。欲瞭解更多資訊,請參閱:法證培訓(英文)
     
  • 合規審查

    IRS 將進行合規審查,包含實體審查和通訊審查。認證驗收代理人必須配合 IRS 合規檢查以及稅務局國庫總督察官或美國政府問責署的資訊請求。否則可能會導致計劃終止。
     
  • 品質標準

    所有驗收代理人都必須遵守由 IRS 制定及監控的品質標準。將著重於每位代理人提交的 W-7 的品質以及其對驗收代理人協議條款和條件的遵守情況。

這些要求目的在於加強 ITIN 計劃並改善對驗收代理人及其客戶的服務。有關 IRS 驗收代理人計劃的問題,可透過電子郵件發送至 ITIN 政策科ITINProgramOffice@irs.gov