未報告離岸資金仍是犯罪行為; 这个問題包含在美國國稅局2019年“十二条騙术”(“Dirty Dozen”) 詐騙名單中

IR-2019-43,3月15日,23019

華盛頓 - 該機構今天表示,未報告的離岸賬戶中的資金或資產隱藏仍在美國國稅局2019年的“Dirty Dozen” 詐騙清單中。

每年編制的“Dirty Dozen”列出了納稅人可能隨時遇到的各種常見騙局,包括離岸計劃。其中許多詐騙在報稅季節達到高峰,在人們準備納稅申報表或尋求報稅幫助时。

納稅人應該對離岸避稅計劃保持警惕。美國國稅局近年來加大了對離岸問題的力度,許多納稅人已經自願披露參與這些騙局。美國國稅局進行了數千次與離岸有關的民事審計,導致了數千萬美元的未繳稅款支付。美國國稅局還追究刑事指控,導致數十億美元的刑事罰款和賠償。

“離岸避税仍然是IRS整體執法工作的主要焦點,”IRS專員Chuck Rettig說。 “我們的刑事調查和民事執法小組在國際上與司法部密切合作,以確保遵守我們國家的稅法。考慮將資金或資產隱藏在海外的納稅人應該三思而後行; 民事處罰和刑事制裁可能是嚴厲的。“

像這樣的非法詐騙可能會導致重大的處罰,以及利益和可能的刑事起訴。美國國稅局刑事調查部門與司法部密切合作,阻止詐騙並起訴他們背後的罪犯。

隱藏海外收入

多年來,許多人通過試圖隱藏離岸銀行,經紀賬戶或代名人實體的收入而被認定為逃避美國稅收。然後,他們使用借記卡,信用卡或電匯方式獲取資金。其他人使用外國信託,僱員租賃騙局,私人年金或保險計劃用於同一目的。

美國國稅局使用從調查中獲得的信息來追查未申報賬戶的納稅人,以及涉嫌幫助客戶將資產隱藏在海外的銀行家和其他人。

雖然有合理的理由在國外維持金融賬戶,但仍需要報告。維持此類賬戶並且不遵守報告要求的美國納稅人違反法律並面臨巨額罰款以及刑事起訴的可能性。

美國國稅局提醒未能妥善報告其境外投資或對這些投資收入未納稅的納稅人站出来。由於納稅人的情況差異很大,國稅局提供了幾種方案(several options)解決不合規問題。

第三方報告

根據“外國賬戶稅务合規法案”(Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA))和美國與合作夥伴管轄區之間的政府間協議網絡,自動第三方賬戶報告仍在繼續。由於司法部的瑞士銀行計劃,美國國稅局收到更多關於美國人可能違規的信息。這些信息使得離岸金融賬戶不太可能被美國國稅局忽視。

未能妥善報告離岸交易的處罰可能非常嚴重。可以在IRS.gov上找到這些潛在處罰(potential penalties)的摘要以及表格8938,特定外國金融資產聲明和外國銀行和金融賬戶報告(FBAR)来比較必須報告的內容。