IR-2023-155，2023 年 8 月 25 日 華盛頓 — 國稅局在本日宣佈將新要求延期至 2026 年的行政過渡期，也就是 401（k）和類似退休計畫中的高收入參與者繳納的任何補繳供款必須指定為稅後羅斯供款。 同時，IRS 還說明，50 歲及以上的計畫參與者可以在 2023 年之後繼續進行補繳供款，無論收入如何。 本日的公告包含在 第 2023-62 號通知（英文）PDF中，現已發佈在 IRS.gov 上。本通知為 2022 年 12 月頒布的 SECURE 2.0 法案第 603 條提供了初步指引。根據該規定，從 2024 年開始，新的羅斯補繳供款規則適用於參加 401（k）、403（b）或政府 457（b）計畫且上一年社會安全薪資超過 145,000 美元的僱員。 行政過渡期將幫助納稅人順利過渡到新的羅斯補繳要求，並意圖促進有序過渡以遵守該要求。該通知還說明，SECURE 2.0 法案並不禁止計畫允許追繳供款，因此 50 歲及以上的計畫參與者仍然可以在 2023 年之後進行追繳供款。 財政部和 IRS 計劃發佈未來指南以幫助納稅人，該通知描述了預計將包括的幾個情況。此外，該通知還就通知所討論的事項向社會公開徵求意見並提出今後的建議。該通知詳細說明了如何提出意見。
