Deducciones tributarias especiales disponibles este año para donaciones en efectivo a organizaciones benéficas; El IRS trabaja para crear conciencia

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La Ley de CARES, promulgada por el Congreso la primavera pasada, incluye una deducción especial de $300 diseñada especialmente para personas que eligen la deducción estándar, en lugar de detallarla.

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Por Edward T. Killen
CL-20-07SP, 1ro de diciembre de 2020

En el IRS, trabajamos para apoyar a las organizaciones benéficas de nuestra nación de muchas maneras diferentes. En mi organización, supervisamos las organizaciones exentas que realizan un trabajo vital para nuestra nación. Los empleados del IRS, incluyéndome a mí, usan su tiempo libre para ser voluntarios y contribuir de innumerables formas a organizaciones benéficas e iglesias en todo el país.

Este año, hay un componente adicional en juego con tantas personas y organizaciones que luchan por el coronavirus. Es posible que muchas personas no se den cuenta, pero hay una deducción de impuestos especial disponible para ellos hasta el 31 de diciembre de 2020 para donaciones en efectivo de hasta $300 a organizaciones benéficas que califiquen.

Al entrar en la temporada de dar, animo a las personas a que se tomen unos minutos para comprender este nuevo cambio. Esto podría ayudar a los contribuyentes cuando presenten sus impuestos en 2021, y ayudaría a muchas organizaciones en todo el país mientras intentan ayudar a las personas a enfrentar el coronavirus.

La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica de Coronavirus (CARES), promulgada por el Congreso la primavera pasada, incluye varios cambios tributarios temporales que ayudan a organizaciones benéficas. Esto incluye una deducción especial de $300 diseñada especialmente para las personas que eligen tomar la deducción estándar, en lugar de detallar sus deducciones.

¿Qué significa esto para el contribuyente promedio? Casi nueve de cada 10 contribuyentes ahora toman la deducción estándar y potencialmente podrían calificar para esta nueva deducción de impuestos. Nuestras cifras más recientes de 2018 muestran que más de 134 millones de contribuyentes reclamaron la deducción estándar, lo que representa más del 87% de todos los contribuyentes.

Entonces, si alguien hace una donación en efectivo a una organización benéfica calificada antes de fines de 2020, puede obtener una deducción de hasta $300. Esto será fácil de informar cuando completen su Formulario 1040 en 2021, especialmente si lo presentan electrónicamente.

La deducción reduce tanto el ingreso bruto ajustado como el ingreso tributable – Lo que se traduce en ahorros de impuestos para quienes hacen donaciones a organizaciones calificadas exentas de impuestos.

Esto puede ayudar a los contribuyentes cuando declaren sus impuestos en 2021 – Y puede ayudar a muchas organizaciones en el país que tratan de ayudar a las personas que enfrentan el coronavirus. Muchas organizaciones benéficas atraviesan por dificultades este año, y para muchos las donaciones están en baja.

Este es un paso importante para recordar: antes de hacer una donación, use la herramienta especial de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos (TEOS) (en inglés) en IRS.gov, desarrollada por mi organización, la división de entidades gubernamentales y exentas de impuestos, para asegurarse de que una organización sea elegible para donaciones deducibles de impuestos.

Con demasiada frecuencia, vemos que surgen organizaciones improvisadas que intentan aprovechar los desastres naturales y la buena voluntad de las personas en nombre de la caridad, cuando en realidad no están exentas de impuestos. Esto puede lastimar la reputación de una noble organización benéfica y minimiza la confianza en dar donaciones caritativas en momentos cuando la generosidad y ayuda más se necesite. Entonces, antes de hacer una donación, animamos a todos a que se tomen un momento y usen la herramienta TEOS (en inglés) para asegurarse de que la organización benéfica sea legítima. Tenemos más información disponible en la Publicación 526, Contribuciones caritativas (en inglés), y en la página web de TEOS (en inglés).

Aquí hay un par de otros recordatorios importantes:

  • Contribuyentes: Mantenga un buen papeleo cuando done. Según la ley, se aplican reglas especiales de mantenimiento de registros a cualquier contribuyente que reclame una deducción de contribución caritativa. Este es un paso fácil de tomar; por lo general, significa simplemente obtener un recibo o una carta de acuse de recibo de la organización benéfica antes de presentar la declaración de impuestos y retener un cheque cancelado o un recibo de tarjeta de crédito.

  • Organizaciones benéficas: No olvide presentar su Formulario 990. Por ley, la mayoría de las organizaciones exentas de impuestos que no sean iglesias y ciertas organizaciones relacionadas con la iglesia están obligadas a presentar ante el IRS. Con frecuencia vemos casos en los que los grupos más pequeños, pero bien intencionados, pasan por alto la presentación durante tres años consecutivos. Cuando eso sucede, el IRS está obligado a revocar automáticamente su estado exento de impuestos. Instamos a estos grupos, que a veces pueden ver una rotación frecuente del liderazgo, a que no pasen por alto el requisito de presentar una declaración. Tenemos una gran cantidad de información disponible  para ayudar.

  • Otras provisiones de la Ley de CARES: La nueva ley creó otras disposiciones temporales designadas para ayudar a las organizaciones caritativas. Estas incluyen limites más altos de contribuciones caritativas para corporaciones, personas individuales que detallan sus deducciones y empresas que dan comestibles a los bancos de alimentos y otras organizaciones benéficas. Para más información sobre estas y otras disposiciones del coronavirus, visite IRS.gov/coronavirus.

A medida que el difícil año 2020 llega a su fin, todavía hay tiempo para marcar la diferencia de muchas maneras diferentes. Queremos que sepa que una de ellas puede ayudar a un grupo benéfico y, al mismo tiempo, ayudar a su situación tributaria cuando presente su declaración en 2021.

Todos nosotros en el IRS hemos trabajado lo más duro posible para hacer una diferencia para las personas durante este año desafiante, tanto en el trabajo como en nuestros esfuerzos en nuestras comunidades en todo el país. Personalmente, tomo gran orgullo tanto en las personas como el trabajo que desempeñamos para los contribuyentes estadounidenses en mantener la integridad del sector tributario exento. Y a medida que comience el 2021, continuaremos con estos esfuerzos para ayudar, tanto en el ámbito de la exención de impuestos como en otras áreas.

Edward T. Killen
Comisionado Interino de la división de Exención de Impuestos y Entidades Gubernamentales (TE/GE)

Eric Hylton, SB/SE Commissioner image

Sobre el Autor

Eric Hylton es el comisionado de la División de Pequeñas empresas y Trabajadores por cuenta propia. Él fue nombrado a esta posición en septiembre de 2019. Supervisa los programas y servicios para los contribuyentes que le afectan a las pequeñas empresas y trabajadores por cuenta propia. Él provee el liderazgo ejecutivo y dirección al personal compuesto de aproximadamente 20,000 empleados responsables por los programas de servicio y ejecución para los contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos personales, corporativos, de entidad que traspasa los atributos tributarios, de empleo, sobre artículos de uso y consumo y sobre la herencia y regalos.

 

 

Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos video (en inglés)

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