Millones de contribuyentes enfrentan multas de impuestos estimados; actúe ahora para reducirlas o evitarlas para 2017

IR-2017-182SP, 31 de octubre de 2017


WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos, IRS, les recordó hoy a los contribuyentes a quienes recientemente se les aplicó una multa de impuestos estimados para el año tributario 2016, que este es el momento de tomar los pasos para reducir o eliminar la multa para 2017 y años posteriors.

Para ayudar a crear conciencia acerca del aumento en multas de impuestos estimados, el IRS lanzó una nueva página web: Pague durante el año para evitar deudas (en inglés) con consejos y recursos diseñados para ayudar a los contribuyentes, incluso aquellos involucrados en la economía compartida (en inglés), a comprender la retención de impuestos, los pagos de impuestos estimados y cómo evitar la multa.

Cada año, a unos 10 millones de contribuyentes se les aplica la multa por pagos de impuestos estimados. En el 2015, el promedio de la multa fue de aproximadamente $130, pero en años recientes, el IRS ha visto un aumento en el número de contribuyentes a quienes se les aplica la multa. Este número saltó cerca de un 40 por ciento, de 7.2 millones en 2010 a 10 millones en 2015.

La mayoría de aquellos afectados podrían reducir o, en algunos casos, eliminar la multa si aumentan las retenciones o los pagos de impuestos estimados para lo que resta del año. Con planificación, los contribuyentes pueden evitar la multa.

Por ley, la multa de impuestos estimados generalmente aplica cuando un contribuyente paga una cantidad menor de su responsabilidad tributaria durante el año. La multa se calcula a base del índice de interés cobrado por el IRS sobre los impuestos adeudados.

Cómo evitar la multa

Para la mayoría de las personas, evitar la multa significa asegurar que al menos el 90 por ciento del total de su deuda tributaria se pague durante el año, ya sea por medio de retenciones de impuestos de nómina o de pagos estimados trimestrales. Excepciones a la multa y otras reglas especiales aplican a ciertos grupos de contribuyentes, tales como granjeros, pescadores, víctimas de hechos fortuitos o desastres, personas que recientemente sufrieron una discapacidad, personas que se hayan retirado recientemente, personas que basan sus pagos de acuerdo con el impuesto del año anterior y aquellos que reciben un ingreso de manera desigual durante todo el año. Vea el Formulario 2210 y las instrucciones para más información.

Los contribuyentes deberían considerar aumentar la cantidad de impuestos que se les retiene en 2017, especialmente si tuvieron una deuda grande cuando presentaron su declaración de impuestos de 2016. Los empleados pueden hacer esto al llenar un nuevo Formulario W-4 y entregárselo al empleador. Asimismo, beneficiarios de pensiones y anualidades pueden hacer este cambio en el Formulario W-4P y entrégaselo al pagador.

En cualquiera de los casos, los contribuyentes típicamente pueden aumentar sus retenciones al reclamar menos ajustes en su formulario de retenciones. Si no es suficiente, también pueden pedir al empleador o pagador que cada periodo de pago retenga una suma fija adicional. Para recibir ayuda en determinar la cantidad adecuada, vea la Calculadora de Retención en IRS.gov.

Aquellos contribuyentes que reciben beneficios de Seguro Social, compensación por desempleo, y ciertos pagos del gobierno también pueden elegir que se les descuente el impuesto federal al llenar un Formulario W-4V y entregarlo al pagador. Ciertas restricciones aplican. Vea el formulario y sus instrucciones para detalles adicionales.

Para la mayoría o todos los contribuyentes cuyos ingresos no están sujetos a la retención, iniciar o aumentar una retención no es una opción.  Sin embargo, pueden evitar la multa del impuesto estimado al hacer pagos trimestrales al IRS. En general, esto incluye ingresos de inversión—tales como interés, dividendos, ingresos por alquiler, regalías y ganancias capitales—manutención e ingresos por trabajos por cuenta propia. Puede que aquellos involucrados en la economía compartida también tengan que hacer estos pagos.

Consejos para hacer pagos de impuestos estimados

Los pagos estimados de impuestos normalmente deben hacerse para el 15 de abril; 15 de junio; 15 de septiembre, y 15 enero del año posterior. Si alguna de estas fechas cae en un fin de semana o día feriado, los contribuyentes tienen hasta el próximo día laborable para realizar el pago. De manera que el próximo pago de impuestos estimados para el cuarto trimestre de 2017 se vence el martes, 16 de enero de 2018.

La manera más fácil y rápida de hacer pagos estimados es hacerlo electrónicamente a través de Direct Pay del IRS (en inglés) o del Sistema Electrónico de Pagos de Impuestos Federales del Departamento del Tesoro (EFTPS). Para más información acerca de otras opciones de pago, visite IRS.gov/pagos. Los contribuyentes también pueden usar el Formulario 1040-ES para calcular este pago. Finalmente, la Publicación 505 del IRS (en inglés), Retención de Impuestos e Impuestos Estimados es un recurso excelente.