Consejo tributario del IRS 2025-04SP, 13 de enero de 2025
La Ley SECURE 2.0 facilita a personas elegibles impactadas por un desastre significativo declarado por el gobierno federal a acceder a sus ahorros para la jubilación.
Elegibilidad
Un contribuyente puede ser elegible para alivio que provee acceso expandido a sus fondos de jubilación si su residencia principal se encuentra en un área de desastre significativo y sufrieron una pérdida económica debido al desastre. Una pérdida económica incluye, pero no se limita a:
- El contribuyente es desplazado de su residencia principal.
- La propiedad personal o física sufre pérdida, daño o destrucción debido a fuego, inundación, saqueo, vandalismo, robo, fuertes vientos u otra causa.
- Pérdida de ingresos debido a un despido temporero o permanente.
Use la herramienta en la página FEMA.gov/disaster para encontrar la lista actual de declaraciones de desastres significativos.
Tipos de alivio
Estos son los tipos de alivio en situaciones de desastre disponibles para personas elegibles:
- Posibilidad de retirar hasta $22,000 de una cuenta IRA u otro plan de jubilación elegible.
- Cantidad exenta del impuesto adicional del 10% sobre las distribuciones prematuras.
- Puede reembolsar a un plan de jubilación o cuenta IRA dentro de tres años de la distribución.
- La distribución puede ser incluida equitativamente en los ingresos dentro un periodo de tres años.
- Un plan de jubilación puede ofrecer mayores límites para un préstamo y demorar reembolsos de parte del contribuyente.
El IRS está listo para ayudar
Para preguntas y asistencia, llame a la línea de desastre del IRS al 866-562-5227.