经历灾难时使用退休基金

国税局税务提示 2025-04,2025 年 1 月 13 日

让每个社区为退休做好准备 2.0 法案 (SECURE 2.0 法案) 使受联邦宣布的重大灾难影响的符合资格的个人更容易使用退休储蓄存款。

资格

如果纳税人的主要住所位于重大灾区并且因该灾难遭受经济损失,则纳税人可能有资格获得宽减,以扩大其退休基金的使用范围。经济损失包括但不限于:

    • 从纳税人的主要住所流离失所。
    • 由于火灾、洪水、抢劫、故意破坏、盗窃、风或其他原因造成的不动产或个人财产的损失、损坏或毁坏。
    • 由于临时或永久裁员而造成的收入损失。

使用 FEMA.gov/disaster 上的工具查找最新的重大灾难声明列表。

宽减类型

这些类型的灾难宽减适用于符合以下条件的人:

  • 可从 IRA (个人退休账户) 或其他符合条件的退休计划中提取最多 22,000 美元。
  • 免征 10% 提前分配税的金额。
  • 可以在分配后三年内偿还退休计划或 IRA
  • 分配可以平均包含在三年内的收入中。
  • 退休计划可能会提高贷款限额和延迟还款。

国税局随时为您提供帮助

如有疑问和需要帮助,请拨打国税局灾难热线 866-562-5227

更多信息

订阅国税局税务提示 (英文)