19 de mayo de 2021 ¿Es usted un pequeño empleador en busca de un plan de jubilación para sus empleados? Un plan 401(k) permite a los participantes aplazar parte de su salario al plan y permite a los empleadores realizar aportaciones en nombre de los empleados. ¿Funcionará un 401(k) para su negocio? Demos un vistazo. Características principales Disponible para todos los empleadores Los aplazamientos de salarios electivos no son tributables hasta que se distribuyen Los planes de refugio tributario (safe harbor) 401(k) pueden evitar las pruebas La inscripción automática puede aumentar la participación Las aportaciones del empleador son deducibles de impuestos El Crédito tributario (en inglés) por iniciar un nuevo plan o agregar una función de inscripción automática Los aplazamientos de los salarios de los empleados pueden ser eligibles para el Crédito del ahorrador Empleado elegible Por lo general, usted tiene que incluir en el plan a cualquier empleado (incluido usted mismo) si: Tiene al menos 21 años de edad y Ha realizado 1,000 horas de servicio. Puede elegir utilizar requisitos de elegibilidad menos restrictivos. Aportaciones a un plan 401(k) Un plan 401(k) acepta aportaciones tanto de los empleadores como de los empleados. Los empleados elegibles pueden realizar aportaciones de aplazamiento de salarios hasta el 100% de sus remuneraciones o $19,500 para 2021 más otros $6,500 si tienen 50 años de edad o más, la cantidad que sea menor. Los empleadores pueden: Igualar los aplazamientos salariales de los empleados utilizando una cantidad fija en dólares o un porcentaje específico de la remuneración, Realizar aportaciones no electivas de un porcentaje igual de las remuneraciones de los empleados elegibles, aún si eligieron no realizar aplazamientos en el plan, o No realizar ninguna aportación (a menos que sea requerido para un plan safe harbor 401(k) o para cumplir con las aportaciones mínimas más altas). Las aportaciones equivalentes o del empleador tienen que realizarse para la fecha de vencimiento (incluidas las prórrogas) de su declaración de impuestos federales sobre los ingresos del año. Las aportaciones de los empleados deben depositarse utilizando la regla de safe harbor de 7 días del Departamento del Trabajo para depositar los aplazamientos salariales. Las aportaciones a un plan 401(k) se limitan: 25% de la remuneración de cada empleado o $58,000 para 2021 (sujeto al ajuste por el costo de vida). Establecer un plan 401(k) Comuníquese con una institución financiera o con su profesional de impuestos para que le ayuden a establecer su plan. Complete y firme un documento 401(k) preaprobado por el IRS de una institución financiera o un documento del plan de diseño individual. Distribuya las copias del documento del plan o de la descripción resumida del plan a los empleados. Recursos Publicación 3998 (SP), Cómo elegir una solución de jubilación para su pequeña empresaPDF Recursos del plan de jubilación para los pequeños empleadores (en inglés) Recursos del plan de jubilación para las pequeñas empresas (en inglés) Lista de verificación del plan 401(k) (en inglés)PDF: Identifique los errores comunes en los planes 401(k)
