Distribuciones prematuras de planes de jubilación y sus impuestos

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Consejo tributario del IRS 2016-32SP, 3 de marzo de 2016

Muchas personas  tienen la necesidad de  retirar fondos por adelantado de sus planes IRA o jubilación.  Sin embargo, el hacer esto produce un impuesto adicional por encima del impuesto federal que tendría que pagar. Aquí hay algunos puntos claves que debe saber sobre el retiro de fondos prematuro.

  1. Retiro de fondos prematuro.  Un retiro de fondos prematuro normalmente significa retirar fondos de un plan de jubilación antes de cumplir los 59 ½ años de edad.   
     
  2. Impuesto adicional.  Si el año pasado retiró fondos prematuros de un plan de jubilación, debe reportarlo al IRS. Podría tener que pagar impuestos sobre el monto retirado. Si fue un retiro de fondos prematuro, podría tener que pagar un impuesto adicional del 10 por ciento. 
     
  3. Retiro de fondos libres de impuestos. El impuesto adicional del 10 por ciento no aplica a retiros de fondos libres de impuestos. Estos incluyen sus contribuciones para participar en el plan. Su costo incluye contribuciones que ya fueron sujetas al impuesto federal antes de ser transferidas al plan.

    Una reinversión (en inglés) es un tipo de retiro libre de impuestos. Una reinversión  ocurre cuando retira efectivo u otros activos de un plan y contribuye la cantidad a otro plan. Normalmente, tiene 60 días para completar la reinversión para que esta sea libre de impuestos.
     
  4. Revise exenciones .  Hay varias exenciones al impuesto adicional del 10 por ciento. Algunas de las reglas para planes de jubilación son diferentes a las reglas para las cuentas IRA.
  1. Presente el formulario 5329.  Si efectuó un retiro de fondos prematuro el año pasado podría tener presentar con su declaración de impuestos Formulario 5329, Additional Taxes on Qualified Plans (Including IRAs) and Other Tax-Favored Accounts, (en inglés). Para más detalles vea el formulario 5329 y sus instrucciones. 
     
  2. Use e-file del IRS. Las reglas sobre los retiros de fondos prematuros pueden ser complejas. E-file del IRS es la manera más fácil y precisa para presentar su declaración de impuestos. El programa de impuestos que use para e-file seleccionará los formularios correctos, hará los cálculos matemáticos, y le ayudará a obtener los beneficios tributarios  que le corresponden. Siete de cada diez contribuyentes califican para usar Free File sólo está disponible a través del sitio web del IRS IRS.gov/freefile.

    Más información sobre este tema está disponible en IRS.gov.

Todo contribuyente tiene una serie de derechos fundamentales que se deben tomar en cuenta cuando se trata con el IRS. Estos son los derechos del contribuyente. Explore sus derechos y nuestra obligación de protegerlos en IRS.gov.

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