Contribuyentes que tratan con el IRS deben conocer sus derechos

Consejo Tributario del IRS 2019-32SP, 28 de marzo de 2019

Este es el último consejo en un resumen en dos partes de los derechos otorgados a todos los contribuyentes.

La Carta de Derechos del Contribuyente delinea los derechos de los contribuyentes. El IRS agrupa estos derechos en 10 categorías. Los contribuyentes que tratan con el IRS deben revisar la Publicación 1 (SP), Derechos del Contribuyente, que explica estos derechos en detalle.

A continuación, los cinco últimos derechos con información adicional acerca de cada uno:

El derecho de llegar a una resolución. Los contribuyentes tienen el derecho de saber la cantidad máxima de tiempo que tienen para cuestionar la posición del IRS. Además, los contribuyentes tienen el derecho de saber la cantidad máxima de tiempo que el IRS tiene para revisar un año tributario específico o cobrar una deuda de impuestos. Los contribuyentes tienen el derecho de saber cuándo el IRS ha terminado una revisión (auditoría).

El derecho de privacidad. Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que toda pregunta, revisión o acción de cumplimiento de con la ley de parte del IRS no será más intrusiva de lo necesario. Durante estos procedimientos, el IRS respetará todos los derechos del debido proceso, incluyendo las protecciones de búsqueda e incautaciones. Donde corresponda, el IRS proveerá una audiencia de proceso debido de cobro.

El derecho de confidencialidad. Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que toda información tributaria permanecerá confidencial. El IRS no divulgará información a menos que el contribuyente lo autorice o se haga conforme a la ley. Los contribuyentes tienen el derecho de esperar que el IRS tome la acciones apropiadas en contra de empleados, preparadores de impuestos y otras personas quienes usan o divulgan información de la declaraciones de manera inescrupulosa.

El derecho de contratar a un representante. Los contribuyentes tienen el derecho de escoger a un representante autorizado para que este los represente durante sus gestiones con el IRS. En el caso donde un contribuyente no pueda pagar a una persona que lo represente, tiene el derecho de recibir ayuda de parte de un Centro para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) (PDF).

El derecho de tener un sistema de impuestos justo y adecuado. Los contribuyentes tienen derecho de esperar que el sistema tributario sea justo. El IRS debe considerar todos los hechos y circunstancias que podrían afectar la causa de sus obligaciones, capacidad para pagar o proveer información de manera oportuna. Los contribuyentes tienen el derecho de recibir ayuda de parte del Servicio del Defensor del Contribuyente (en inglés) (TAS, por sus siglas en inglés). El TAS puede ayudar a los contribuyentes que enfrentan una dificultad financiera.También pueden ayudar si hay problemas tributarios con el IRS que no se han podido resolver personalmente a través de procedimientos regulares.

El IRS enviará la Publicación 1 al enviar alguna notificación acerca de temas variados, como una auditoría o la recaudación. La Publicación 1 está disponible en inglés y español. Todas los establecimientos del IRS muestran públicamente los derechos de los contribuyentes.

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