Diez Consejos útiles para las Declaraciones de Impuestos de las Granjas

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Consejo Tributario del IRS 2014-44SP, 31 de marzo de 2014

Son muchos los beneficios tributarios para las personas en el negocio de la agricultura. Granjas incluyen sembradíos, ranchos, criaderos y huertos. Los agricultores pueden criar ganado, aves de corral o peces, o el cultivo de frutas o verduras.

Aquí hay 10 datos acerca de los ingresos y gastos de granja para ayudar en la temporada de impuestos.

  1. El seguro procedente de cultivos. Los pagos del seguro por daños a los cultivos (en inglés) cuentan como ingreso. En general, debe reportar estos pagos en el año en que los reciba.
     
  2. Gastos agrícolas deducibles. Los agricultores pueden deducir los gastos ordinarios y necesarios que pagaron sus negocios. Un gasto ordinario es un gasto común y aceptado para ese tipo de negocio. Un gasto necesario significa un costo que es apropiado para ese negocio.
     
  3. Los empleados y el personal contratado. Usted puede deducir los salarios razonables que pagó a los trabajadores de tiempo completo y tiempo parcial de su granja. Debe retener el Seguro Social, Medicare y el impuesto federal de los salarios.
     
  4. Venta de artículos comprados para reventa. Si vendió ganado o artículos que haya comprado para su reventa, debe declarar la venta. Su ganancia o pérdida es la diferencia entre su precio de venta y el costo del artículo. La base es por lo general el costo del artículo. Su costo también puede incluir otras cantidades que pagó como el impuesto sobre las ventas y el flete.
     
  5. El pago de los préstamos. Sólo se pueden deducir los intereses que pagó por un préstamo si el préstamo se utiliza para su negocio agrícola. Usted no puede deducir los intereses que pagó por un préstamo que utilizó para gastos personales.
     
  6. Ventas relacionadas con el clima. El mal tiempo como una sequía o una inundación puede aumentar la venta de una mayor cantidad de animales más ganado de lo normal en un año. De ser así,  pudiera retrasar la declaración de ganancias de las ventas extras.
     
  7. Pérdidas netas de operación. Si sus gastos son mayores que sus ingresos para ese año, es posible que tenga una pérdida neta de operación. La pérdida se puede deducir en otros años. Podría obtener un reembolso por parte o la totalidad de los impuestos que pagó en años anteriores. También pudiera reducir sus impuestos en años siguientes.
     
  8. Promedio de ingresos agrícolas. Usted pudiera promediar (en inglés) todos o algunos de los ingresos agrícolas del año en curso con la distribución a lo largo de los últimos tres años. Esto puede reducir sus impuestos si su ingreso agrícola es alto en el año en curso y bajo en uno o más en los últimos tres años.
     
  9. Combustible y uso de carretera. Usted pudiera reclamar un crédito tributario o el reembolso de los impuestos por el consumo que pagó por combustible usado en las operaciones de su granja.
     
  10. Guía de Impuestos para agricultores. Para más detalles sobre este tema vea la Publicación 225, Guía Tributaria para Granjeros (en inglés). Se puede conseguir en IRS.gov o llame al IRS al 800-TAX-FORM (800-829-3676) para que se lo envíen por correo.

Recursos adicionales del IRS: