Consejo tributario del IRS 2025-32SP, 22 de mayo de 2025
Los contribuyentes que viven y trabajan en el extranjero tienen hasta el lunes, 16 de junio de 2025 para presentar y pagar su declaración federal de impuestos y para pagar cualquier impuesto adeudado. Esta fecha límite aplica a ciudadanos y extranjeros residentes de los EE. UU., incluyendo a quienes tienen doble nacionalidad.
En general, en la fecha límite habitual para presentar su declaración, a los ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes que residen en el extranjero o prestan servicio militar afuera de EE.UU. se les concede una prórroga automática de dos meses (en inglés) para presentar. Si usan un año calendario para presentar su declaración, la fecha límite habitual para su declaración de 2024 fue el 15 de abril de 2025. Incluso con la prórroga, se aplicarán intereses a cualquier pago de impuestos de 2024 recibido después del 15 de abril.
Quiénes califica
Un contribuyente es elegible para la prórroga del 16 de junio si es ciudadanos estadounidenses o extranjero residente y, en la fecha límite regular de su declaración, cumple con una de las siguientes condiciones:
- Viven fuera de los Estados Unidos y Puerto Rico y su lugar principal de negocio o puesto de servicio está fuera de Estados Unidos y Puerto Rico.
- Presta servicio militar o naval fuera de Estados Unidos y Puerto Rico.
Los contribuyentes elegibles deben adjuntar una declaración que indique cuál de estas dos situaciones aplica.
Prórrogas después del 16 de junio
Los contribuyentes que no puedan cumplir con la fecha límite del 16 de junio pueden solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre de 2025. Esta es una prórroga para presentar su declaración, no para pagar.
La manera más rápida y sencilla de obtener una prórroga es solicitarla electrónicamente. Aún existen varias opciones de presentación electrónica. Visite Obtener una prórroga para presentar su declaración de impuestos para detalles. Los contribuyentes también pueden usar Free File del IRS para solicitar una prórroga de forma electrónica.
Los contribuyentes que no puedan solicitar una prórroga electrónicamente pueden enviar por correo el Formulario 4868 al IRS. También pueden obtener una prórroga al pagar una factura de impuestos de forma electrónica al IRS. No hay necesidad de presentar el Formulario 4868 cuando selecciona una extensión y paga de forma electrónica.
Los negocios que necesitan más tiempo deben presentar el formulario 7004 para solicitar una extensión automática de 6 meses (en inglés).
Prórrogas para miembros de las fuerzas armadas en zona de combate
Los miembros de las fuerzas armadas en servicio durante la temporada de presentación de impuestos podrían ser elegibles para una prórroga adicional de al menos 180 días (en inglés) para presentar y pagar impuestos. Más información acerca de quiénes son elegibles está disponible en preguntas y respuestas acerca de fechas límites y prórrogas para militares en zonas de combate (en inglés).
Los cónyuges de personas que prestan servicio militar en una zona de combate o en una operación de contingencia generalmente tienen derecho a las mismas prórrogas con algunas excepciones. Los detalles acerca de las prórrogas y la información tributaria para los miembros de las fuerzas armadas está disponible en la Publicación 3 del IRS, Guía tributaria para miembros de las fuerzas armadas (en inglés).
Alivio especial para víctimas de ataques terroristas en Israel
Los contribuyentes que residen o tienen un negocio en Israel, Gaza o Cisjordania, así como otros contribuyentes afectados por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés), tienen hasta el 30 de septiembre de 2025 para presentar y pagar sus impuestos. Esto incluye la mayoría de las declaraciones de impuestos con vencimiento entre el 7 de octubre de 2023 y el 30 de septiembre de 2025, incluyendo las declaraciones de las series 1040 y 1120.
Debe presentar para obtener beneficios tributarios
Muchos contribuyentes que viven fuera de EE.UU. son elegibles para beneficios tributarios como la exclusión de ingreso devengado en el extranjero (en inglés) y el Crédito por impuesto extranjero (en inglés), pero estos beneficios están disponible solo si se presenta una declaración de impuestos EE.UU. Otras deducciones y créditos tributarios podrían estar disponible. Para detalles, vea la Publicación 54, Guía tributaria para ciudadanos estadounidense y residentes en el extranjero (en inglés), disponible en IRS.gov.