은퇴 예금 기여 금액 세액공제 (예금인 세액공제)

귀하는 IRA계정이나 고용주가 후원하는 은퇴 플랜에 기여한 자격조건에 맞는 기여 금액에 대한 세액공제를 청구할 수 있습니다. 2018 부터 귀하가 지정된 수령인이라면 Achieving a Better Life Experience (ABLE)의 기여 금액에 대한 세액공제를 청구할 수 있습니다.

누가 이 세액공제 청구 자격조건에 부합 하나요?

귀하가 아래의 조건에 부합하다면 세액공제가 가능 합니다:

  1. 만 18세 이상,
  2. 타인의 세금 신고서에 부양가족으로 청구 되지 않으며,
  3. 학생이 아닐 경우.

본인이 한 과세년도에 5개월 이상:

  • 학교에 풀타임으로 등록된 학생 또는
  • 학교나 주, 카운티 또는 시정부에서 제공하는 농업훈련 과정을 풀타임으로 들었을 경우

학생으로 분류됩니다.

공업학교, 직업학교, 기계학교들은 위에 명시된 학교의 정의에 포함됩니다. 실무 훈련 과정이나 통신 교육 학교, 또는 인터넷강의 만 제공하는 학교들은 여기에 포함되지 않습니다.

더 많은 정보를 보려면 양식 8880, 적격 은퇴 예금 기여 세액공제(영어)를 참고 하십시오.

세액공제 금액

본인의 양식 1040시리즈에 신고된 조정된 총 수입에 따라서 세액공제액은:

  • 전통적 또는 Roth IRA 입금액,
  • 401(k), 정부 457(b), SARSEP, 또는 SIMPLE 플랜으로 분담한 선택적 급여 연기 입금액,
  • 적격 은퇴 플랜(연방 Thrift Savings Plan 포함) 또는 403(b)으로 입금한 자발적 세후 고용인 분담금,
  • 501(c)(18) 입금액 또는
  • 귀하가 수령인으로 지정된 ABLE 계정 입금액 (2018 부터)

의 50%, 20%, 또는 10% 입니다.

롤오버 입금액은 이 세액공제 자격조건에 부합하지 않습니다. 또한 은퇴 플랜이나 IRA 또는 ABLE 계정에서 근래에 출금을 한적이 있으면 세액공제 청구 가능한 기여 금액은 줄어들 수 있습니다.

이 세액공제를 받을수 있는 최대한의 입금액은 $2,000(부부공동신고 경우 $4,000), 최대 세액공제액은 $1,000 입니다. 아래의 차트를 이용하여 세액공제을 계산하세요.

예시: 질은 기혼자이며 소매점에서 근무해 2020년에 $41,000의 근로소득이 있습니다. 2020년에 질의 배우자는 실업자 였습니다. 질은 2020년에 $2,000을 IRA계정에 입금했습니다. 이 IRA 입금액을 공제 처리 후 조정된 총수입은 $39,000 였습니다. 질은 IRA 계정 입금액 $2,000의 50%인 $1,000을 2020년 세금신고서에서 세액공제를 청구할 수 있습니다.

2021 예금인 세액공제

세액공제률 부부공동신고 세대주 그외 납세자*
기여 금액의 50% AGI $39,500 이하 AGI $29,625 이하 AGI $19,750 이하
기여 금액의 20% $39,501 - $43,000 $29,626 - $32,250 $19,751 - $21,500
기여 금액의 10% $43,001 - $66,000 $32,251 - $49,500 $21,501 - $33,000
기여 금액의 0% $66,000 이상 $49,500 이상 $33,000 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인
 

2020 예금인 세액공제

세액공제률 부부공동신고 세대주 그외 납세자*
기여 금액의 50% AGI $39,000 이하 AGI $29,250 이하 AGI $19,500 이하
기여 금액의 20% $39,001 - $42,500 $29,251 - $31,875 $19,501 - $21,250
기여 금액의 10% $42,501 - $65,000 $31,876 - $48,750 $21,251 - $32,500
기여 금액의 0% $65,000 이상 $48,750 이상 $32,500 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

2019 예금인 세액공제

세액공제률 부부공동신고 세대주 그외 납세자*
기여 금액의 50% AGI $38,500 이하 AGI $28,875 이하 AGI $19,250 이하
기여 금액의 20% $38,501 - $41,500 $28,876 - $31,125 $19,251 - $20,750
기여 금액의 10% $41,501 - $64,000 $31,126 - $48,000 $20,751 - $32,000
기여 금액의 0% $64,000 이상 $48,000 이상 $32,000 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

 

2018 예금인 세액공제

세액공제률 부부공동신고 세대주 그외 납세자*
기여 금액의 50% AGI $38,000 이하 AGI $28,500 이하 AGI $19,000 이하
기여 금액의 20% $38,001 - $41,000 $28,501 - $30,750 $19,001 - $20,500
기여 금액의 10% $41,001 - $63,000 $30,751 - $47,250 $20,501 - $31,500
기여 금액의 0% $63,000 이상 $47,250 이상 $31,500 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인
 

2017 예금인 세액공제

세액공제률 부부공동신고 세대주 그외 납세자*
기여 금액의 50% $37,000 이하 $27,750 이하 $18,500 이하
기여 금액의 20% $37,001 - $40,000 $27,751 - $30,000 $18,501 - $20,000
기여 금액의 10% $40,001 - $62,000 $30,001 - $46,500 $20,001 - $31,000
기여 금액의 0% $62,000 이상 $46,500 이상 $31,000 이상

*미혼, 부부 개별 신고 또는 적격 미망인

 

추가적인 자료들