Налоговые зачеты за энергоэффективность жилья

Если вы проводите улучшения, повышающие энергоэффективность вашего дома, вы можете получить налоговые зачеты на часть соответствующих требованиям расходов. Закон о снижении инфляции 2022 года увеличил размеры налоговых зачетов и расширил перечень соответствующих требованиям расходов.

Мы поможем вам сравнить налоговые зачеты и определить, распространяются ли они на расходы, которые вы уже оплатили, или на улучшения, которые вы планируете осуществить в будущем.

Кто может претендовать на получение зачетов

Вы можете претендовать либо на зачет за энергоэффективное улучшение жилья, либо на зачет за использование чистой энергии за тот год, когда вы произвели соответствующие требованиям улучшения.

Домовладельцы, которые улучшают свое основное жилье (Английский), имеют больше всего возможностей получить зачет за соответствующие требованиям расходы. Арендаторы, а также владельцы вторых домов, используемых в качестве жилья, также могут претендовать на зачеты.

Зачеты не предоставляются за улучшения, произведенные в домах, которые вы не используете в качестве жилья.

Налоговый зачет за энергоэффективное улучшение жилья

Налоговый зачет может предоставляться за расходы на следующие виды улучшений:

• Наружные двери, окна, световые люки и изоляционные материалы
• Центральные кондиционеры, водонагреватели, печи, котлы и тепловые насосы
• Печи и котлы, работающие на биотопливе
• Энергетический аудит дома

Дополнительную информацию о соответствующих требованиям улучшениях см. на страницах «Федеральные налоговые зачеты за повышение энергоэффективности» (Английский) и «Консорциум по энергоэффективности (CEE) и Закон о снижении инфляции» (Английский).

Сумма зачета, которую вы можете получить, представляет собой процент от общей суммы расходов на соответствующие требованиям улучшение в год установки:

• 2022 год: 30%, пожизненный лимит — 500 долларов США
• с 2023 по 2025 год включительно: 30%, максимальная сумма — 1 200 долларов США (для тепловых насосов, печей и котлов, работающих на биотопливе, действует отдельный годовой зачетный лимит в размере 2 000 долларов США), без пожизненного лимита

Ознакомьтесь с информацией о налоговом зачете за энергоэффективное улучшение жилья.

Налоговый зачет за использование чистой энергии в жилых помещениях

Налоговый зачет может предоставляться за расходы на следующие виды оборудования:

• Оборудование для получения солнечной, ветровой и геотермальной энергии
• Солнечные водонагреватели
• Топливные элементы
• Системы хранения энергии с использованием аккумуляторных батарей (начиная с 2023 года)

Сумма зачета, которую вы можете получить, составляет процент от общей суммы расходов на улучшения в год их установки:

• С 2022 по 2025 год: 30%, без годового и пожизненных ограничений

Ознакомьтесь с информацией о налоговом зачете за использование чистой энергии в жилых помещениях.

Ресурсы

• Часто задаваемые вопросы по внесению изменений в разделы 25C, 25D, 25E, 30C, 30D, 45L, 45W и 179D в соответствии с Законом № 119-21, статья 139, страница 72 (4 июля 2025 г.), широко известным как «Большой прекрасный закон» (OBBB)(Английский)
• Закон о снижении инфляции 2022 года (Английский)
• Производители оборудования, дающего право на Зачет за энергоэффективное улучшение жилья
• Часто задаваемые вопросы об энергоэффективном улучшении жилья и налоговых зачетах за использование чистой энергии в жилых помещениях (Английский)
• Зачеты и вычеты согласно Закону о снижении инфляции 2022 года (Английский)
• Интерактивное руководство по энергетическим зачетам, доступным в соответствии с Законом о снижении инфляции (Английский)
• 5 способов сэкономить в 2023 году с помощью налоговых зачетов за использование энергии для дома (Английский)
• Публикация № 5797 «Налоговые зачеты за энергоэффективность жилья» PDF (Английский)
• Публикация № 5886-A «Налоговые льготы за использование чистой энергии для физических лиц» (Английский) PDF
• Публикация № 5967 «Налоговый зачет за энергоэффективное улучшение жилья» (25C) (Английский) PDF
• Публикация № 5968 «Налоговый зачет за использованиепотребление чистой энергии в жилых помещениях» (25D) (Английский) PDF
• Публикация № 5976 «Как востребовать Налоговый зачет за энергоэффективное улучшение жилья. Энергооборудование в жилых помещениях» (Английский) PDF
• Публикация № 5977 «Как востребовать Налоговый зачет за использованиепотребление чистой энергии в жилых помещениях» (Английский) PDF
• Публикация № 5978 «Как востребовать Налоговый зачет за энергоэффективное улучшение жилья. Аудит энергоэффективности жилья» (Английский) PDF
• Публикация № 5979 «Как востребовать Налоговый зачет за энергоэффективное улучшение жилья. Наружные двери, окна, световые люки и изоляционные материалы» (Английский) PDF