Information For...

For you and your family
Standard mileage and other information

Forms and Instructions

Individual Tax Return
Instructions for Form 1040
Request for Taxpayer Identification Number (TIN) and Certification
Request for Transcript of Tax Return

 

Employee's Withholding Allowance Certificate
Employer's Quarterly Federal Tax Return
Employers engaged in a trade or business who pay compensation
Installment Agreement Request

Popular For Tax Pros

Amend/Fix Return
Apply for Power of Attorney
Apply for an ITIN
Rules Governing Practice before IRS

Приготовьтесь к налогам: узнайте, как новое налоговое законодательство повлияет на налоговые декларации в следующем году

IR-2018- 209, 30 октября 2018 г.

ВАШИНГТОН — Налоговое yправление США сегодня сообщило налогоплательщикам о мерах, которые они могут предпринять на данный момент, чтобы обеспечить бесперебойную обработку налоговой декларации 2018 года и избежать сюрпризов при оформлении декларации в следующем году.

Это является первым в серии напоминаний, чтобы помочь налогоплательщикам подготовиться к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций. Кроме того, Налоговое управление США недавно обновило специальную страницу на своем сайте в интернете с шагами, которые необходимо предпринять для сезона подачи налоговых деклараций 2019 года.

Новая Публикация 5307 Налогового управления США помогает людям понять налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act»

Основная налоговая реформа, затрагивающая как отдельные лица, так и частные предприятия, была одобрена Конгрессом и подписана Президентом 22 декабря 2017 года. Закон известен как «Tax Cuts and Jobs Act», или «TCJA», или налоговая реформа.  На протяжении 2018 года Налоговое управление США тесно сотрудничало с партнерами в области подготовки налоговых деклараций и налогового программного обеспечения для реализации нового закона и для гарантии того, что налогоплательщики смогут положиться на Налоговое управление США, налоговых специалистов и на налоговые программы, когда придет время подавать налоговые декларации. Теперь появилась новая публикация, которая поможет налогоплательщикам узнать, как налоговая реформа влияет на их налоги. Налоговое управление США опубликовало Публикацию № 5307, «Основы налоговой реформы для физических лиц и семей», и она доступна на IRS.gov/getready. Хотя налоговая реформа «Tax Cuts and Jobs Act» включает в себя изменения для физических лиц и частных предприятий, в этой публикации обсуждаются обновления влияющие на федеральную налоговую декларацию 2018 года, которую налогоплательщики будут подавать в 2019 году.
Эта новая публикация содержит важную информацию о:

  • увеличении стандартного вычета,
  • приостановлении части дохода отдельного лица, не облагаемого налогом,
  • увеличении налогового зачета, выплачиваемого за ребенка,
  • добавление нового налогового зачета для других иждивенцев и
  • ограничение или прекращение определенных вычитаний из налога.

Налогоплательщики могут получить доступ к Публикацию № 5307 через IRS.gov/getready, где также содержится и другая важная информация о шагах, которые налогоплательщики могут предпринять сейчас, чтобы обеспечить бесперебойную обработку налоговой декларации 2018 года и избежать сюрпризов, когда они будут ее подавать в следующем году.
Из-за многочисленных изменений в налоговом законодательстве, возврат переплаченных налогов некоторых налогоплательщиков может быть иным, чем в предыдущие годы. Некоторые могут даже получить неожиданный счет к уплате налогов при подаче налоговой декларации 2018 года в следующем году. Чтобы избежать подобных сюрпризов, налогоплательщики должны выполнить проверку заработной платы «Paycheck Checkup», чтобы определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание из налога или внести расчетные или дополнительные налоговые платежи.

Соберите документы

Налоговое управление США призывает всех налогоплательщиков подавать полную и точную налоговую декларацию, убедившись, что у них есть все необходимые документы перед тем как ее подавать - включая налоговую декларацию 2017 года. Это включает в себя налоговые Формы W-2 на конец года от работодателей, налоговые Формы 1099 от банков и других плательщиков и Формы 1095-А от рынка медицинских страховок для тех, кто запрашивает налоговый зачет за взносы медицинского страхования. Убедитесь, что у каждого работодателя, банка или другого плательщика имеется ваш текущий почтовый адрес. Как правило, эти налоговые формы начинают поступать по почте в январе. Проверяйте их внимательно, и если какая-либо из показанной информации является неточной, немедленно свяжитесь с плательщиком для исправления.

Чтобы избежать задержек с возвратом переплаченных налогов, налогоплательщикам следует избегать использования неполных учетных документов и подавать налоговую декларацию только тогда, когда им станет доступной вся документация о доходах на конец года. Это позволит свести к минимуму вероятность того, что им понадобится подать налоговую декларацию со внесенными поправками позже, что является дополнительной работой для налогоплательщиков, а обработка такой налоговой декларации может занять до 16 недель после того, как Налоговое управление США получит ее.

Налогоплательщики должны хранить копию любой поданной налоговой декларации и всю вспомогательную документацию в течение как минимум трех лет. Наличие вашей налоговой декларации за предыдущий год облегчит заполнение налоговой декларации 2018 года в следующем году. Кроме того, налогоплательщикам, использующим программный продукт в первый раз, может понадобиться скорректированный валовой доход (AGI) из налоговой декларации за 2017 год чтобы правильно подать свою налоговую декларацию 2018 года в электронном виде. Узнайте больше о том, как подтвердить свою личность и подписать налоговую декларацию в электронном виде на страничке Утверждение вашей налоговой декларации, подаваемой электронным способом.

Подавайте налоговую декларацию в электронном виде для более быстрого возврата налога

Электронное оформление налоговой декларации является наиболее точным способом подготовки и подачи. Ошибки задерживают возврат переплаченных налогов, и самый простой способ их избежать - это подавать налоговую декларацию в электронном виде. Использование программного обеспечения для подготовки налогов - наилучший и самый простой способ подачи правильно и точно заполненной налоговой декларации. Программное обеспечение проводит налогоплательщиков через процесс и выполняет всю математику. Налоговое управление США работает с налоговым сообществом, чтобы включить изменения налогового законодательства и обновления налоговых форм. Почти 90 процентов всех налоговых деклараций подаются в электронном виде.

Существует несколько вариантов подачи налоговой декларации в электронном виде:

Используйте прямой вклад

Объединение прямого вклада с электронной подачей налоговой декларации является самым быстрым способом для налогоплательщика получить свой возврат переплаченных налогов. С прямым вкладом, возврат налога идет непосредственно на банковский счет налогоплательщика. Таким образом, нет причин волноваться о потерянном, украденном или не доставленном возвратном чеке. Это та же система электронных передач, которая теперь используется для покрытия почти 98 процентов всех льгот по социальному обеспечению и делам ветеранов. Почти четыре из пяти всех федеральных налоговых возвратов являются прямыми вкладами.

Прямой вклад также экономит доллары налогоплательщиков. Каждый выпущенный бумажный чек возврата переплаченных налогов стоит налогоплательщикам страны около одного доллара США, когда как каждый прямой вклад обходится им всего за пять центов.

Продление истекающего срока действия индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN)

Некоторым лицам, имеющим индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) может потребоваться продлить его до конца года. Своевременное обновление идентификационного номера поможет избежать задержки возврата налога и возможной потери основных налоговых льгот.

Срок действия любого индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), не использованного в федеральной налоговой декларации в течение последних трех лет, истекает 31 декабря 2018 года. Аналогичным образом, срок действия любого индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) со средними цифрами 73, 74, 75, 76, 77, 81 или 82 также истекает в конце года. Каждый налогоплательщик, у которого истекает срок действия индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), и который планирует подавать налоговую декларацию в 2019 году, должен будет продлить срок действия с помощью налоговой Формы W-7.

Обычно требуется около семи недель после того как заполненная налоговая форма подана, чтобы получить письмо-заявку индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) от Налогового управления США. Но это может занять и больше времени - от девяти до 11 недель - если заявитель ждет с отправкой этой налоговой формы до пика налогового сезона, или когда эта форма отправляется из-за границы. Налогоплательщики должны принять меры немедленно, чтобы избежать задержек.

Налогоплательщики, которые не продлят срок действия своего индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) до подачи налоговой декларации в следующем году, могут столкнуться с отсроченным возвратом налога, а также быть лишены права на получение определенных налоговых зачетов. Для получения дополнительной информации, посетите информационную страницу Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) на сайте IRS.gov.

Some people with an Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) may need to renew it before the end of the year. Doing so promptly will avoid a refund delay and possible loss of key tax benefits.

Any ITIN not used on a federal tax return in the past three years will expire on Dec. 31, 2018. Similarly, any ITIN with middle digits 73, 74, 75, 76, 77, 81 or 82 will also expire at the end of the year. Anyone with an expiring ITIN who plans to file a return in 2019 will need to renew it using Form W-7.

Once a completed form is filed, it typically takes about seven weeks to receive an ITIN assignment letter from the IRS. But it can take longer — nine to 11 weeks — if an applicant waits until the peak of the filing season to submit this form or sends it from overseas. Taxpayers should take action now to avoid delays.

Taxpayers who fail to renew an ITIN before filing a tax return next year could face a delayed refund and may be ineligible for certain tax credits. For more information, visit the ITIN information page on IRS.gov.

Возвраты переплаченных налогов задержаны до середины февраля для всех лиц, запрашивающих налоговый зачет за заработанный доход (EITC) или дополнительный налоговый зачет за ребенка (ACTC) в своих налоговых декларациях.

По закону, Налоговое управление США не имеет право выдавать возвраты переплаченных налогов до середины февраля лицам, запрашивающим налоговый зачет за заработанный доход (EITC) или дополнительный налоговый зачет за ребенка (ACTC) в своих налоговых декларациях. Закон требует, чтобы Налоговое управление США удерживало весь возврат налога - даже часть, не относящуюся к налоговому зачету за заработанный доход (EITC) или дополнительному налоговому зачету за ребенка (ACTC). Это изменение законодательства, вступившее в силу в начале 2017 года, помогает гарантировать, что налогоплательщики получат возврат переплаченного налога, который они должны получить, предоставив Налоговому управлению США больше времени для обнаружения и предотвращения мошенничества.

Как всегда, Налоговое управление США предостерегает налогоплательщиков не рассчитывать на получение возврата переплаченного налога к определенной дате, особенно при совершении крупных покупок или оплате счетов. Имейте в виду, что некоторые налоговые декларации могут потребовать дополнительного рассмотрения, по целому ряду причин, и могут занять больше времени. Например, Налоговое управление США, вместе со своими партнерами в налоговой отрасли штата и нации, продолжает укреплять обзоры ценных бумаг, чтобы защитить от хищения личных данных и мошенничества с возвратом переплаченных налогов.