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세금에 대비하기: 새로운 세법이 내년 세금 보고에 미치는 영향 알아 보기

IR-2018- 209, 2018년 10월 30일

워싱턴 — 국세청(IRS)은 오늘 2018년도 세금 보고를 원활하게 처리하고 내년에 세금 보고를 제출할 때 예상치 못한 일을 피하기 위해 지금 취할 수 있는 조치에 대해 납세자들에게 권고했습니다.

이것은 납세자들에게 다가오는 세금 보고 시즌에 대비할 수 있도록 제공하는 일련의 알림 중 첫 번째입니다. 또한, 국세청(IRS)은 최근 웹사이트의 특별 페이지에 2019년 세금 보고 시즌을 대비해 지금 취해야 할 조치를 업데이트 했습니다.

새로운 IRS 간행물 5307은 개인이 세금 삭감 및 고용법을 이해하도록 도움을 줍니다.

개인 및 사업체 모두에 영향을 미치는 주요 세제 개혁안이 연방 의회에서 승인되어 2017년 12월 22일에 대통령이 서명했습니다.  이 법은 일반적으로 세금 삭감 및 고용법, 또는 TCJA, 또는 세제 개혁이라고 합니다. 2018년 연중 내내, IRS는 새로운 법률을 시행하고 납세자들이 세금 보고를 할 때가 되면 IRS, 세금 전문가 및 세금 관련 소프트웨어 프로그램에 의지할 수 있도록 보장하기 위해 세금 보고 작성 및 세금 관련 소프트웨어 업계의 파트너들과 긴밀히 협력했습니다. 현재 납세자들이 세제 개혁이 세금에 어떤 영향을 미치는지 알 수 있도록 도와주는 새로운 간행물이 있습니다. IRS 간행물 5307, 개인 및 가족을 위한 세제 개혁 기본 사항은 이제IRS.gov/getready에서 볼 수 있습니다. 세금 삭감 및 고용법에는 개인 및 사업체에 대한 세금 변경이 포함되어 있지만, 이 간행물은 개인 납세자들이 2019년에 제출하게 될 2018년도 연방 세금 보고의 새로운 내용들을 자세히 설명합니다.

이 새 간행물은 다음에 관한 중요한 정보를 제공합니다.

  • 표준 공제 인상,
  • 개인 당 공제액 정지,
  • 자녀 세액 공제 인상,
  • 다른 부양 가족에 대한 새로운 크레딧 추가 그리고
  • 특정 공제의 제한 및 중단.

납세자는 2018년도 세금 보고를 원활하게 처리하고 내년에 세금 보고를 할 때 예상치 못한 일을 피하기 위해 지금 취해야 할 조치에 관한 기타 중요한 정보와 함께, 간행물 5307IRS.gov/getready에서 볼 수 있습니다.

세법의 많은 변경으로 인해 일부 납세자의 환급은 이전 연도와 다를 수 있습니다. 일부 납세자들은 내년에 2018년도 세금 보고를 제출하면 예기치 않은 세금 고지서를 받을 수 있습니다. 이러한 예기치 못한 일을 피하기 위해, 납세자는 원천 공제액을 조정해야 하는지 또는 납부액을 추산하거나 지금 추가로 납부해야 하는지 결정하는 데 필요한 봉급 확인을 실행해야 합니다.

필요 서류 수집하기

IRS는 모든 납세자가, 2017년도 세금 보고를 포함하여, 세금 보고를 하기 전에 필요한 서류가 모두 있는지 확인하여 완전하고 정확한 세금 보고를 제출할 것을 촉구합니다. 여기에는 고용주의 연말 W-2 양식, 은행 및 기타 지급인의 1099 양식 및, 보험료 세금 공제를 신청하기 위한 건강 보험 시장의 1095-A 양식이 포함됩니다. 각 고용주, 은행 또는 기타 지급인이 귀하의 현재 우편 주소를 가지고 있는지 확인하십시오. 일반적으로, 이러한 양식은 1월에 우편으로 도착하기 시작합니다. 이들 양식을 주의 깊게 점검하고, 표시된 정보가 정확하지 않는 경우, 지급인에게 즉시 연락하여 정정하십시오.

환급 지연을 피하기 위해, 납세자는 불완전한 기록을 사용하는 대신 모든 연말 정산 서류를 모두 갖출 때까지 기다렸다 제출하여야 합니다. 이렇게 하면 나중에 납세자가 수정된 보고서를 제출해야 하는 별도의 수고를 할 가능성을 최소화하게 되며 IRS가 수정 보고를 접수한 후 처리하는 데 최대 16주가 소요될 수 있습니다.

납세자는 제출한 세금 보고 및 모든 증빙 서류들을 최소 3년간 보관해야 합니다. 전년도 세금 보고 기록이 있으면 2018년도 세금 보고를 작성하는 것이 더 쉬울 것입니다. 또한, 소프트웨어 제품을 처음 사용하는 납세자는 2018년도 세금 보고를 적절하게 전자 방식으로 제출하려면 2017년도 보고에 있는 조정된 총수입(AGI) 금액이 필요할 수 있습니다. 신분 확인 및 세금 보고 전자 서명에 관한 내용은 전자 방식으로 제출된 세금 보고 입증하기에서 자세히 알아보십시오.

더 빠른 환급을 원하시면, 전자 방식 제출을 선택하십시오.

세금 보고를 전자 방식으로 제출하는 것이 가장 정확한 작성 및 제출 방법입니다. 오류가 있으면 환급이 지연됨으로 전자 방식으로 제출하는 것이 오류를 피할 수 있는 가장 쉬운 방법입니다. 세금 작성 소프트웨어를 사용하는 것이 완전하고 정확한 세금 보고를 작성하는 가장 쉽고 간단한 방법입니다. 이 소프트웨어는 납세자들을 전 과정을 통해 안내해 죽고 모든 수학적 계산을 실행합니다. IRS는 세법 변경 및 양식 업데이트를 반영하기 위해 조세 단체들과 협력하고 있습니다. 모든 보고의 거의 90 퍼센트가 전자 방식으로 제출됩니다.

전자 방식 제출에는 몇 가지 옵션이 있습니다:

자동 이체 이용

자동 이체와 전자 방식 제출을 결합하는 것이 납세자가환급을 가장 빨리 받는 방법입니다. 자동 이체를 이용하면, 환급이 납세자의 은행 계좌로 바로 입금됩니다. 환급 수표가 분실, 도난 또는 배달 불능이 되는 것에 대해 걱정할 이유가 없습니다. 이것은 현재 모든 사회 보장 및 재향 군인 혜택의 약 98 %를 입금하는 데 사용되는 것과 동일한 전자 이체 시스템입니다. 연방 세금 환급 5건 중 거의 4 건이 자동 이체됩니다.

자동 이체는 또한 납세자의 돈을 절약합니다. 환급을 위해 발행된 종이 수표 한장 당 전국 납세자의 부담은 1달러 이상이지만 각 자동 이체에 대한 부담은 10 센트에 불과합니다.

만료되는 ITIN 갱신하기

개인 납세자 식별 번호 (ITIN)를 가진 일부 납세자들은 연말까지 갱신해야 할 수 있습니다. 신속한 갱신은 환급 지연 및 주요 세금 혜택의 손실을 피할 수 있습니다.

지난 3년 동안 연방 세금 보고에 사용되지 않은 ITIN은 2018년 12월 31일에 만료됩니다. 마찬가지로, 중간 자릿수가 73, 74, 75, 76, 77, 81 또는 82인 ITIN도 연말에 만료됩니다. 만료되는 ITIN을 갖고 있고 2019년에 세금 보고를 할 예정인 사람은 W-7 양식 을 사용해 갱신해야 합니다.

작성된 양식이 제출되면, IRS로부터 ITIN 지정 서신을 받는 데 일반적으로 약 7 주가 소요됩니다. 그러나 신청자가 이 양식을 세금 보고 시즌이 최고조에 달할 때까지 기다렸다 제출하거나 해외에서 제출하는 경우에는 더 많이 9 - 11 주가 더 걸릴 수 있습니다. 납세자는 지연을 피하기 위해 지금 조치를 취해야 합니다.

내년 세금 보고를 제출하기 전에 ITIN을 갱신하지 않은 납세자는 환급을 늦게 받을 수 있으며 특정 세금 공제 대상에서 제외될 수 있습니다. 자세한 정보는, IRS.gov에 있는ITIN 정보 페이지를 참조하십시오..

EITC 또는 ACTC 신청과 관련된 환급은 2월 중순까지 지급이 보류됩니다.

법에 따라, IRS는 근로 소득 세액 공제(EITC) 또는 추가적인 부양 자녀에 대한 감면 세액(ACTC)을 신청하는 사람들에 대한 환급은 2월 중순 이전에는 지급할 수 없습니다. 이 법은 IRS가 전체 환급- 또는 EITC 또는 ACTC와 관련이 없는 부분까지도- 지급을 보류하도록 규정하고 있습니다. 2017년 초에 발효된, 이 법의 변경으로 IRS에 사기 탐지 및 방지를 할 수 있는 시간을 더 많이 주어 납세자가 당연히 받아야 할 환급을 받을 수 있도록 보장합니다.

늘 그래오듯이, IRS는 납세자가, 특히 주요한 구매 또는 청구서 납부시, 특정 날짜까지 환급을 받는 것에 의존하지 말 것을 권유합니다. 일부 세금 보고는 여러 가지 이유로 추가 검토를 할 필요가 있기 때문에 더 오래 걸릴 수 있음을 유의하십시오. 예를 들어, IRS는, 주 및 전국의 조세 업계 파트너들과 함께, 신분 도용 및 환급 사기의 방지에 도움이 되는 보안 검토를 지속적으로 강화하고 있습니다.