Уплата налогов: что нужно сделать сейчас, чтобы упростить подачу налоговой декларации в 2021 году

IR-2020-263, 24 ноября 2020 г.

ВАШИНГТОН - Налоговое управление США призвало налогоплательщиков предпринять необходимые действия этой осенью, чтобы в 2021 году своевременно подать федеральные налоговые декларации.

Это - второе из серии напоминаний, которые должны помочь налогоплательщикам подготовиться к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций. На сайте IRS.gov обновлена специальная страница, где перечислены шаги, которые налогоплательщики могут предпринять сейчас, чтобы упростить подачу налоговой декларации в 2021 году.

2020 год был напряжённым и принёс множество изменений. Чтобы налогоплательщики смогли воспользоваться налоговыми льготами и правильно заполнили декларацию, они могут совершить несколько простых действий, чтобы упростить подачу налоговой декларации в 2021 году.

Первый важный шаг к подготовке налоговой отчётности - сбор всей налоговой отчётности. Логичная организация отчётности упрощает подготовку налоговой декларации. На этом этапе также могут обнаружиться потенциально упущенные налоговые вычеты или кредиты.

  • Большая часть дохода подлежит налогообложению, поэтому налогоплательщики должны собирать документы, подтверждающие доход. Работодателям следует предоставить форму W-2, а банкам и другим налогоплательщикам - формы 1099. Кроме того, необходимо предоставить записи о виртуальных валютах (английский) или других доходах. Среди других доходов - доход от пособий по безработице, от процентов по налоговым вычетам и доход занятых в экономике свободного заработка.
  • Начиная с 2020 года, физические лица могут получить форму 1099-NEC «Компенсация неработающим» (английский) вместо формы 1099-MISC, «Прочие доходы», если они оказывали определённые услуги и получали платежи от организаций. См. Инструкции для заполнения формы 1099-MISC и формы 1099-NEC (английский), чтобы убедиться, что клиенты заполняют верную форму и осведомлены об изменениях.
  • Налогоплательщикам также может потребоваться Уведомление 1444 «Выплаты пострадавшим от экономических изменений», в котором указана сумма начислений по программе в 2020 году. На основе этой суммы рассчитывается вычет по кредиту на восстановление, на который налогоплательщики могут иметь право при подаче федеральной налоговой декларации в 2021 году. Лица, которые не получили выплату пострадавшим от экономических изменений в 2020 году, могут подать заявку на получение вычета по кредиту на восстановление при подаче налоговой декларации за 2020 год в 2021 году.
  • Проверить информацию о последней поданной налоговой декларации, последних платежах и другую информацию налогоплательщики могут в своём аккаунте на сайте.
  • Налогоплательщики должны уведомить Налоговое управление США об изменении адреса и уведомить Администрацию социального обеспечения об изменении официально зарегистрированной фамилии или полного имени во избежание задержек в обработке налоговой декларации.

Налогоплательщики с индивидуальным налоговым идентификационным номером (ITIN) до подачи налоговой декларации в 2021 году должны убедиться, что срок его действия не истёк. Например, срок действия идентификационного номера, который использовался в федеральной налоговой декларации менее одного раза за последние три года, истекает 31 декабря 2020 года. Если срок действия идентификационного номера истёк, Налоговое управление США рекомендует налогоплательщикам подать форму W-7 «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговое управление США» с целью обновить идентификационный номер. У налогоплательщиков, не обновивших идентификационный номер до подачи налоговой декларации в 2021 году, могут задержать выплату вычета. В таком случае налогоплательщики могут не получить право на определённые налоговые кредиты.

Кончается период использования Инструмента расчёта удержания налогов на сайте IRS.gov, предназначенного для расчёта точной суммы налога, удерживаемого с заработной платы. Налогоплательщики могут использовать Инструмент расчёта удержания налогов для определения необходимости корректировки удержаний. Изменения в удержании налога могут быть внесены путём подачи новой формы W-4 работодателю налогоплательщика.

Налогоплательщики, получающие значительные доходы, не связанные с заработной платой, такие как доход от самостоятельной предпринимательской деятельности, инвестиционный доход, налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению и, в некоторых случаях, пенсионные выплаты и доход по аннуитентным платежам, должны производить рассчётные налоговые платежи ежеквартально. Последний платёж за 2020 год должен быть произведён 15 января 2021 года. Варианты оплаты указаны на сайте IRS.gov/payments.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 5348 "Подготовка к подаче налоговой декларации" (английский) PDF и Публикацию 5349 "Круглогодичное налоговое планирование для всех" (английский) PDF