세금 신고 대비하기: 2021년 소득 신고를 쉽게 하기 위해 지금 할 일

IR-2020-263, 2020년 11월 24일

WASHINGTON — 국세청(IRS)은 이번 가을에 납세자들이 2021년 연방 소득 신고를 기일 안에 정확하게 할 수 있도록 경제 충격 지원금(EIP)에 관련된 특별 조치 등 필요한 준비를 하도록 독려했습니다.

이 글은 납세자들이 곧 있을 소득 신고 시즌에 대처하도록 도움을 주기 위해 보내는 알림 시리즈의 두번째 입니다. IRS.gov에서 업데이트되고 이용할 수 있는 특별 페이지 에는 2021년 원활한 소득 신고를 위해 취할 해야 할 조치들의 개요를 제공하고 있습니다.

2020년은 많은 변화들이 있었던 바쁜 해였습니다. 납세자들이 세금 혜택을 빠트리거나 실수하지 않도록 하기 위해 2021년 소득신고를 쉽게 할 몇 가지 간단한 조치들을 지금 취할 수 있습니다.

세금 준비를 위해 중요한 첫 번째 조치는 모든 세금 기록을 모으는 것입니다. 정리된 기록들은 소득신고 준비를 쉽게 해줍니다. 또한 빠트리기 쉬운 소득 공제(deduction 혹은 credit)를 찾아내는데 도움이 됩니다.

  • 대부분 소득은 과세대상이므로 납세자들은 고용주로부터 양식W-2, 은행 등의 지급인으로부터 양식 1099, 그리고 가상 화폐(영어) 혹은 그 밖의 소득에 관련된 기록 등 소득 관련 서류를 수집해야 합니다. 또한 실업 수당, 환불 이자, 독립형 계약식 일자리로부터의 소득도 포함됩니다.
  • 2020년부터, 개인 납세자가 기업으로부터 특정 서비스를 제공하였고 급여를 받았다면 양식1099-MISC, 기타 소득이 아닌 양식 1099-NEC, 실업 수당(영어)을 받게 됩니다. 고객이 적절한 양식으로 신고 하고 해당 변경 사항을 알고 있는지 확인하기 위해 양식 1099-MISC 및 양식 1099-NEC 의 설명 (영어)를 참조하세요.
  • 납세자는 또한 2020년에 그들이 받은 급여액을 증명하기 위해 안내문 1444, 경제 충격 지원금이 필요합니다. 이 액수는 2021년 연방세 소득신고 때에 자격이 되는 환급 회수 세액 공제(Recovery Rebate Credit)를 계산하기 위해 필요합니다. 2020년에 경제 충격 지원금(EIP)을 받지 않은 사람들은 2021년에 하는 2020년 소득 신고 때에 환급 회수 세액 공제의 자격을 받을 수 있습니다.
  • 가장 최근에 신고한 소득 신고서, 최근 급여 등의 정보를 보기 위해, 납세자는 온라인 계정 정보 보기에 가입할 수 있습니다.
  • 납세자는 국세청에 주소의 변화 및 사회보장국에 법적 개명을 고지하여 소득신고 절차에 지연이 없도록 해야 합니다.

개인 납세자 식별 번호(ITIN)를 가진 납세자들은 2021년에 연방세 소득신고를 하기 전에 만료 여부를 확인해야 합니다. 예를 들어 지난 3년간 한번도 연방세 소득 신고에 사용되지 않은 ITIN은 2020년 12월 31일에 만료될 것입니다. 만약 만료되었다면 국세청은 양식 W-7, IRS 개인 납세자 식별 번호 신청서를 제출하여 갱신하도록 권장합니다. 소득 신고 이전에 ITIN을 갱신하지 못한 납세자는 다음 해에 환급이 연기될 수 있습니다. 그리고 특정 세금 공제에 대하여 자격을 얻지 못할 수도 있습니다.

납세자가 급여에서 원천 징수된 세금의 정확한 액수를 확인하기 위해 IRS.gov의 도구인 세금 원천 징수 추징기를 사용할 수 있는 기간이 얼마 남지 않았습니다. 세금 원천 징수 추징기를 사용하면 원천징수 조정이 필요한지 확인할 수 있습니다. 새로운 양식 W-4, 종업원의 원천 징수 허용액 증명을 고용주에게 제출하여 원천징수를 변경할 수 있습니다.

자영업 소득, 투자 소득, 과세 가능한 사회복지 보장 혜택, 예를 들어 연금(pension annuity) 소득 같은 비급여 소득이 상당한 납세자는 분기별 추정세를 내야 할 수도 있습니다. 2020년 해당 세액의 마지막 납부 기한은 2021년 1월 15일입니다. 납부 방식 선택은 IRS.gov/payments에서 알 수 있습니다.

자세한 정보는, 간행물 5348, 신고 준비하기(영어), PDF 그리고 간행물 5349, 모두를 위한 연간 납세 계획(영어) PDF을 참조해 주세요.