做好納稅準備:現在可以採取的一些步驟,讓 2021 年稅務申報更輕鬆

IR-2020-263,2020 年 11 月 24 日

華盛頓 - 國稅局今天鼓勵納稅人在今年秋季採取必要行動,以幫助納稅人在 2021 年及時且準確地申報他們的聯邦稅收納稅申報單。

這是用於幫助納稅人針對即將來臨的納稅申報季節做好準備的系列提醒函中的第二份。IRS.gov 網站上更新了一個特別網頁,簡述了納稅人現在可以採取的各個步驟,讓 2021 年稅務申報更輕鬆。

2020 年是繁忙的一年,並且經歷了許多變化。為了確保納稅人不會錯過稅收福利或犯錯誤,他們可現在採取一些簡單的步驟,讓 2021 年的稅務申報變得更加輕鬆。

做好納稅準備至關重要的第一步是收集所有稅務檔案。整理好各種檔案會讓納稅申報單填寫更加輕鬆。這樣還可以幫助發現可能會忽視的扣減額或抵免額。

  • 大多數收入都屬於應稅所得,因此,納稅人應該準備好各種收入文檔,例如,適用於僱主的《表格W-2》、來自銀行和其他支付方的《表格 1099》以及虛擬貨幣(英文)或其他收入的檔案。其中還包括失業收入、退款利息以及零工經濟的收入所得。
  • 從 2020 年開始,如果個人執行某些特定服務並從企業獲得付款,個人可能會收到《表格 1099-NEC - 非僱員報酬》(英文),而不是《表格 1099-MISC - 雜項收入》。請查閱《表格 1099-MISC》和《表格 1099-NEC》說明(英文),以確保客戶填寫適當的表格並知曉這些變化。
  • 納稅人可能還需要《通知 1444 - 經濟影響補助金》;該通知會顯示他們在 2020 年收到了多少補助金。在申報 2021 年聯邦所得稅納稅申報單時,這個金額還需要計算納稅人有資格獲得的任何復甦退稅抵免。如果納稅人在 2020 年沒有收到經濟影響補助金,在 2021 年申報他們的 2020 年稅收時,則可能符合獲得復甦退稅抵免的資格。
  • 如希望查閱最近填報的納稅申報單、最近納稅以及更多的資訊,納稅人可以在線上註冊並查看帳戶資訊
  • 納稅人應該將地址變更通知國稅局,並將法人姓名變更通知社會保障局,以避免納稅申報單處理的延遲。

擁有個人納稅識別號碼(ITIN的納稅人,應該確保該 ITIN 號碼在申報 2021 年聯邦稅收納稅申報單之前不會過期。例如,納稅人應該在過去三年至少使用 ITIN 填報一次聯邦納稅申報單,否則,其將於 2020 年 12 月31 日過期。如果 ITIN 已過期,國稅局建議,納稅人應該馬上遞交一份《表格 W-7 - IRS 個人納稅人識別號碼申請》,以更新他們的 ITIN 號碼。如果納稅人未能在申報下一年納稅申報單之前更新 ITIN 號碼,則可能會面臨退稅款延遲的問題,並且可能無法符合某些稅收減免的資格。

時間緊迫,納稅人應該在 IRS.gov 網站上使用預扣稅金估算表進行估算;這是 IRS 的一個工具,可幫助他們確定要從他們工資中預扣的正確稅款金額。納稅人可以使用預扣稅金估算表來幫助確定是否需要對預扣稅額進行調整。預扣稅金變更可透過向納稅人的僱主遞交一份新的《表格 W-4》來進行變更。

收到大額非工資收入所得(例如,自營所得、投資所得、應稅的社保福利,以及退休金和年金所得)的納稅人應該按季度繳納預估稅稅款。2020 年最後一次繳納截止時間為 2021 年 1 月 15 日。繳納選項可在IRS.gov/payments中找到。

如需了解更多資訊,請查閱《出版物 5348 - 做好申報準備》(英文) PDF 出版物 5349 - 納稅人的全年稅務規劃(英文) PDF